Un resumen sobre el Comité Tandon

El artículo mencionado a continuación proporciona una descripción general del comité Tandon.

Términos de referencia:

Los términos de referencia importantes para el Grupo de Estudio Tandon fueron:

(i) Sugerir pautas para los bancos comerciales para el seguimiento y la supervisión del crédito desde el punto de vista de asegurar un uso final adecuado de los fondos y vigilar la seguridad de los avances y sugerir el tipo de datos operativos y otros la información que los bancos pueden obtener periódicamente de dichos prestatarios y el Banco de la Reserva de la India de los bancos prestamistas;

(ii) Hacer recomendaciones para obtener de los prestatarios un pronóstico periódico de:

(a) Planes de negocio / producción, y

(b) necesidades crediticias;

(iii) Hacer sugerencias para prescribir normas de inventario para diferentes industrias, tanto en el sector público como privado, e indicar los criterios generales para desviarse de estas normas;

(iv) Sugerir criterios con respecto a una estructura de capital satisfactoria y una base financiera sólida en relación con los préstamos;

(v) Hacer recomendaciones sobre las fuentes de financiamiento de los requisitos mínimos de capital de trabajo; y

(vi) Hacer recomendaciones sobre si el patrón existente de financiamiento de los requisitos de capital de trabajo por medio del sistema de crédito en efectivo / sobregiros, etc., debe ser modificado, de ser así, para sugerir modificaciones adecuadas.

El Grupo de Estudio presentó su informe final en agosto de 1975.

Principales recomendaciones del Grupo de Estudio:

Después de aceptar las principales recomendaciones hechas por el Grupo de Estudio, el RBI aconsejó a los bancos como:

I. Normas de Inventario y Créditos:

El Grupo de Estudio sugirió normas para 15 industrias principales que representan el nivel máximo para mantener el inventario y las cuentas por cobrar en cada industria.

Las normas sugeridas son:

A partir de las 'normas' presentadas anteriormente, queda claro que no hay uniformidad entre los bancos al evaluar los requisitos de capital de trabajo, particularmente en el caso de inventarios. Las "normas" prescritas han sido sugeridas por el Grupo de Estudio con respecto a los inventarios y cuentas por cobrar.

En opinión del grupo, el crédito bancario debe considerarse como una herramienta para la asignación de recursos en la economía y el banco debe evaluar de manera uniforme los requisitos de capital de trabajo.

Se han sugerido normas para las 15 industrias principales mencionadas anteriormente. El Grupo sugirió las normas en relación con (i) Materias primas; (ii) Stock en proceso; (iii) Bienes Terminados; y (iv) Cuentas por cobrar y facturas compradas en base al elemento de tiempo, es decir, en términos de mes. Estas normas representan el nivel máximo para mantener el inventario y las cuentas por cobrar.

El RBI aconsejó a los bancos programados en cuanto a la implementación de estas normas:

(i) Estas normas son aplicables tanto en el caso de los prestatarios existentes como de los nuevos con efecto inmediato. Todas las propuestas nuevas, incluidas las de los prestatarios existentes que buscan servicios de crédito mejorados, pueden estar reguladas por estas normas.

(ii) En el caso de todos los prestatarios existentes, ya sea que busquen o no una mejora en los límites de crédito, si sus inventarios y su nivel de cuentas por cobrar son excesivos sobre la base de las normas sugeridas, el asunto debe discutirse con ellos y un programa para una reducción gradual puede estar resuelto

(iii) En caso de que los niveles excesivos de inventarios y cuentas por cobrar continúen sin justificación, el banco no debe detener abruptamente las operaciones en las cuentas del prestatario, ya que puede alterar su funcionamiento normal. En ese caso, el banco debe considerar, después de un período de tiempo razonable, decir unos 2 meses, si debería cobrar una tasa de interés más alta en la proporción de los préstamos que se considera excesiva.

El banco debe ejercer el control con la debida flexibilidad y comprensión de las circunstancias que puedan justificar la desviación de las normas por períodos temporales. El banco puede solicitar información adicional para este fin.

(iv) En la etapa inicial, todos los prestatarios industriales, incluidas las industrias de pequeña escala con límites agregados del sistema bancario en exceso de Rs. 10 lakhs deben ser cubiertos. Prestatarios con límites agregados de Rs. 10 lakhs o menos deben cubrirse progresivamente tan pronto como sea posible.

Enfoque a los préstamos:

Financiamiento de la brecha de capital de trabajo y crédito bancario:

El Grupo de Estudio opinó que se debería esperar que el prestatario tenga solo un nivel razonable de activos actuales en relación con los requisitos de su producción. El Grupo definió la brecha de capital de trabajo como "activos corrientes totales menos pasivos corrientes totales distintos de los préstamos bancarios". La brecha en el capital de trabajo podría cubrirse en parte con los fondos propios del prestatario y los préstamos a largo plazo, y en parte mediante préstamos bancarios. El Grupo de Estudio también ha sugerido que el banco debe complementar el recurso del prestatario para permitir que este último tenga un nivel aceptable de activos actuales.

Para este propósito, el Grupo de Estudio sugirió los siguientes tres métodos para calcular el préstamo bancario máximo permisible para cubrir la brecha de capital de trabajo:

(1) Entrenamiento primero la brecha de capital de trabajo. El prestatario deberá aportar un mínimo de 25% de la brecha de capital de trabajo del fondo a largo plazo, es decir, capital y / o deuda. En otras palabras, el banco financiará un máximo del 75% de la brecha y el prestatario deberá cubrir el saldo. La relación de corriente mínima en este caso será 1: 1.

(2) El prestatario deberá proporcionar un mínimo del 25% del total de los activos corrientes de los fondos a largo plazo (es decir, fondos de propiedad más préstamos a plazo), el saldo será financiado por otros pasivos corrientes (excluyendo los préstamos bancarios) primero y luego Por crédito bancario. El total del pasivo corriente (incluidos los préstamos bancarios) no debe exceder el 75% de los activos corrientes.

La relación de corriente mínima, en este caso, al menos, será de 1.3: 1.

(3) La contribución realizada por el prestatario a partir de fondos a largo plazo debe corresponder a la totalidad de los activos corrientes 'centrales' y un mínimo del 25% del saldo de los activos corrientes. El saldo restante, después de ser reducido por otros pasivos corrientes (excluyendo los préstamos bancarios), en su caso, será financiado por crédito bancario. Es decir, el nivel de endeudamiento bancario se reduciría en estas etapas y fortalecerá la proporción actual.

Todo el proceso se puede ilustrar mejor con la ayuda de la siguiente ilustración:

Ilustración 1:

La posición financiera de una empresa, proyectada a fines del próximo año, es:

Solución:

(Cifras en Rs. '00, 000)

Brecha de capital de trabajo = Rs. 370 - Rs. 350 = Rs. 20 mil rupias, que deben ser financiadas con recursos a largo plazo. De acuerdo con las recomendaciones hechas por las normas del Comité Tandon de crédito bancario crediticio, según los tres métodos mencionados anteriormente, las mismas se computarán como se muestra.

De la tabla presentada, Ilustración. 1 es muy interesante observar que cada método sucesivo reduce la cantidad de crédito bancario y aumenta simultáneamente la cantidad que se financiará con fuentes a largo plazo. Se sigue el principio de que la cantidad de riesgo se reduce gradualmente.

Este punto quedará claro a partir de la siguiente tabla:

Por lo tanto, las fuentes a largo plazo están aumentando gradualmente, lo que reduce los riesgos.

La otra información del Grupo de Estudio fue sobre:

(a) Estilo de Crédito;

(b) Tasas diferenciales de préstamos;

(d) Seguimiento y Supervisión;

(e) Normas de Estructura de Capital;

(f) Normas de Comercio;

(g) Necesidad de adaptar la organización organizativa;

(h) Necesidad de la cooperación interbancaria.

Ilustración 2:

Solución:

Del problema presentado anteriormente, queda bastante claro que la diferencia entre los activos corrientes y los pasivos corrientes es Rs. 20 mil rupias (370 - 350) que revela una contribución real de fuentes a largo plazo.

La posición bajo el Método II, recomendada por el Comité Tandon es:

Dado que el fondo a largo plazo disponible es solo Rs. 20 mil rupias, en comparación con el límite prescrito de Rs. 92.5 lakhs, el exceso de préstamos se encuentra que es Rs. 72.5 (92.5 - 20) lakhs. En consecuencia, según la recomendación del Comité de Tareas, Rs. 72.5 lakhs deben ser convertidos en Préstamo a Plazo de Capital de Trabajo (WCTL) que tendrá una tasa de interés más alta.