Operaciones de Back Office en Forex y Tesorería Nacional

Las funciones de Back office para diversas transacciones con respecto a divisas, mercado monetario y mercado de valores se detallan a continuación.

Tesorería Forex:

En el caso de los acuerdos de tesorería de divisas, el back office se ocupa de la liquidación de divisas y de las confirmaciones interbancarias. Mantiene los libros de contabilidad Nostro, devoluciones, contratos a plazo de comerciantes, facturas anticipadas EEFC, formularios de informes, recibos de sucursales en relación con la compra y venta de transacciones en divisas, reversiones de FBP, transacciones entre sucursales, preparación de informes detallados sobre posiciones en divisas al final del día, preparación y mantenimiento de la tabla de fondos, el patrón de vencimiento de los contratos, el análisis de acuerdos de vencimiento, etc.

Controla los recibos y pagos diarios de fondos extranjeros y valores contrarios y realiza la conciliación de las transacciones interbancarias.

El back office supervisa la recepción de las notas de los corredores de cambio para los acuerdos concluidos a través de ellos, que se verifican con los resúmenes de trato correspondientes inmediatamente después de su recepción. Las discrepancias, si las hay, observadas en los detalles de los acuerdos con los proporcionados en las notas del corredor se presentan ante la notificación de los distribuidores interesados y se toman las medidas correctivas.

La declaración que da a los corredores un resumen de las transacciones aprobadas durante el mes y los corredores pagaderos a cada corredor se generan en la computadora / se preparan manualmente al final de cada mes.

Esto se comparará con los límites del corredor previamente aprobados para garantizar que no haya desviaciones. El back office también genera y envía confirmaciones a los bancos de la contraparte para las transacciones realizadas cada día. Al recibir la confirmación de los contratos por parte de los bancos de la contraparte, los funcionarios de la oficina administrativa vuelven a verificar la precisión de los detalles de las ofertas allí incluidas.

Como parte de su rutina, el back office verifica todos los acuerdos preparados por los concesionarios y verifica los detalles de los acuerdos directos realizados en el mercado interbancario con Telex / Reuters Printout. La oficina administrativa también verifica las tarifas cotizadas por los concesionarios en relación con la tarjeta con respecto a las transacciones comerciales reportadas por las sucursales y también verifica las tarifas cotizadas en los contratos a plazo de comerciantes registrados y cancelados durante el día.

Las computadoras preparan / generan las tarifas por hora de Forex (tanto para las monedas principales como para las monedas exóticas) para llevar a cabo verificaciones aleatorias de algunas transacciones con referencia a esas tasas para conocer las variaciones significativas en las tasas cotizadas para esas transacciones.

Se mantiene un registro para mantener una cuenta de las hojas de transacción utilizadas, canceladas y tecleadas en las computadoras. La cantidad de transacciones realizadas debe coincidir con la cantidad de hojas usadas y la misma cuenta con la cantidad de transacciones ingresadas en la computadora. El saldo de apertura del stock impreso de los resbalones de transacción en mano menos los resbalones utilizados y cancelados durante el día debe coincidir con el stock impreso de los resbalones de transacción disponibles al final del día.

La verificación de las ofertas según la libreta del distribuidor y las registradas en el Libro de posición se realiza al final del día. El personal de respaldo revisa todas las impresiones de las computadoras. No debe permitirse la adición / alteración manual / manual por razones obvias. Sin embargo, si hay razones de peso, lo mismo debe hacerse de acuerdo con las instrucciones de la autoridad competente y debe ser debidamente autenticado por el funcionario en cuestión.

Coordinación y Control:

Debe haber una coordinación adecuada entre la oficina administrativa y la sala de transacciones. Esto gira en torno al monitoreo adecuado de los límites de luz diurna, límites nocturnos, límites de bancos de contrapartida, límites nacionales, etc. Se deben estudiar los casos en los que se excedan estos límites, las razones para superar los límites deben confirmarse a través de los distribuidores y se deben informar al Top Gestión sin demora.

Las declaraciones de posición verdaderas (en términos de moneda) a partir del último viernes de cada mes deben generarse para todas las transacciones, incluidas las transacciones de pequeñas cantidades (especificadas según las tarifas de la tarjeta; las sucursales no informan por teléfono o telegrama en la fecha de las transacciones realizadas) por sucursales en los formularios de presentación de informes de la división internacional, para un seguimiento adecuado de las posiciones en divisas.

SWIFT y sistema informático:

El departamento de respaldo debe estar equipado con el sistema SWIFT a través del cual se reciben diariamente los saldos de las cuentas de Nostro con todos los corresponsales y se reciben / transmiten varios recibos / mensajes de pago diariamente desde / hacia los bancos extranjeros. El sistema SWIFT también se utiliza para la confirmación de acuerdos interbancarios.

Firmas de muestras:

Las firmas de muestras de todos los funcionarios autorizados de los bancos de contraparte (que no deben ser distribuidores), los funcionarios de sucursales y los corredores autorizados deben mantenerse en el registro. La verificación de las firmas de los funcionarios de los bancos que están firmando la confirmación debe realizarse escrupulosamente.

Se debe pedir a los bancos / contrapartes que no proporcionan la firma en las confirmaciones (hojas computarizadas, etc.) que informen por escrito a su práctica sobre firmas autorizadas y que proporcionen una indemnización adecuada según lo prescrito por la Asociación de Comerciantes de Divisas de la India. Esta indemnización debe mantenerse cuidadosamente en un lugar seguro. Del mismo modo, debe ser verificado para acuerdos realizados con sucursales y corredores.

El informe de escaneo de tasas debe ser preparado por el departamento de respaldo de acuerdo con las Pautas de RBI para el control interno sobre negocios en divisas. Este informe se genera para diferentes intervalos de tiempo a través de la impresora adjunta a la pantalla de monitoreo de Reuters.

Prueba de mensaje y claves de prueba:

Todas las pruebas en los mensajes entrantes deben ser verificadas y debidamente autenticadas por los oficiales de prueba correspondientes. Del mismo modo, los funcionarios que aplican pruebas a los mensajes salientes también deben autenticar el trabajo realizado por ellos.

Evaluación de Ganancias y Pérdidas:

La evaluación de las ganancias y pérdidas en divisas se realiza al final del período especificado por el Departamento de Cuentas del ala de respaldo, teniendo en cuenta las disposiciones de las Pautas de RBI para el control interno de Negocios en Divisas.

Las ganancias mensuales estimadas se calculan sobre la base de las tasas dadas por la Asociación de Comerciantes de Divisas de la India (FEDAI) y se informan a la División Internacional / Oficina Central.

Los Bonos en Moneda Extranjera también deben ser valorados. Las ganancias / pérdidas derivadas de las transacciones del mercado monetario en moneda extranjera deben reflejarse en los diferenciales de intereses obtenidos y en los costos de intercambio incurridos.

Esos bancos, que aceptan depósitos de FCNR (B) deben estudiar el costo de intercambiar fondos de FCNR (B) para generar recursos de Rupia. El costo se debe ponderar cuidadosamente en función de las tarifas monetarias vigentes, se espera que los rendimientos se realicen mediante la implementación de dichos Fondos Rupia y la posibilidad de incurrir en un costo de swap inverso en caso de que los clientes reciban solicitudes de remisión de fondos a sus cuentas FCNR (B) antes de tiempo.

Cotización de las tarifas más finas al cliente valorado:

Los bancos preparan pautas / estrategias adecuadas para ser adoptadas por el distribuidor para citar tarifas más altas al gran cliente / no cliente (que solicitan grandes remesas) y cómo manejar dicha transacción cuando se acepta la oferta.

Las tasas más finas se pueden cotizar incluso en el mercado volátil; sin embargo, se deben establecer las pautas adecuadas para tales citas. Esto es necesario para no perder negocios rentables en un mercado competitivo.

Devoluciones de control:

El departamento de respaldo también se ocupa del trabajo de preparación y envío de varias devoluciones de control. Algunas de las devoluciones se preparan diariamente; algunos se preparan semanalmente, quincenalmente, mensualmente para su presentación a la División Internacional del Banco, la Oficina Central, el Banco de la Reserva de la India y para un seguimiento adecuado por parte del departamento de respaldo.

Back Office para Tesorería Nacional:

El back office obtiene la confirmación independiente de cada uno de los acuerdos de la contraparte y resuelve el acuerdo solo si está dentro de los límites de exposición permitidos para la contraparte.

El back office también verifica que las tarifas / precios mencionados en los formularios de acuerdo se ajusten al mercado en el momento en que se celebra el acuerdo. Dicha verificación se realiza al escanear las pantallas Reuter y anotar las tasas de mercado en diferentes momentos. Las tasas de préstamos y préstamos también se verifican de manera similar.

En general, el back office es responsable de cumplir con los diversos límites de riesgo impuestos por la Administración y el RBI, así como de la precisión y objetividad del detalle de la transacción.

La oficina administrativa debe mejorar la velocidad y la eficiencia del control, el procesamiento y la liquidación de los acuerdos aprobados por la oficina central.

1. Se obtiene la confirmación de los contratos para todos los acuerdos de los bancos de la contraparte y se verifica que estén correctos.

2. Las discrepancias se rectifican el mismo día.

Los informes de análisis de tasas se preparan a intervalos regulares y los acuerdos concluidos por los distribuidores son muy diferentes de las tasas de mercado.

Donde sea necesario, estas variaciones podrían ser investigadas e informadas, a los superiores para obtener información y tomar las medidas necesarias.

Valores en la cuenta SGL:

Las transferencias a través de las cuentas SGL realizadas por los bancos que tienen la facilidad SGL solo pueden realizarse si mantienen una cuenta corriente regular con el Banco de la Reserva. Todas las transacciones en valores del gobierno, para las cuales está disponible la facilidad de SGL, deben realizarse solo a través de las cuentas de SGL.

Antes de emitir los formularios de transferencia SGL que cubren las transacciones de venta, el back office debe asegurarse de que tengan suficiente saldo en los valores respectivos en las cuentas SGL.

Bajo ninguna circunstancia, un formulario de transferencia SGL emitido por un banco a favor de otro banco debe rebotar por falta de saldo suficiente en la cuenta SGL. El banco comprador debe emitir los cheques solo después de recibir los formularios de transferencia SGL del banco vendedor.

1. Los formularios de transferencia de SGL deben estar en el formato estándar prescrito por el Banco de la Reserva e impreso en papel de seguridad semi-uniforme de tamaño uniforme. Estos deben estar numerados en serie y debe haber un sistema de control establecido para dar cuenta de cada formulario SGL.

2. Los formularios de transferencia de SGL deben estar firmados por dos funcionarios autorizados del banco cuyas firmas deben registrarse en la Oficina de Deuda Pública (DOP) respectiva del Banco de la Reserva y otros bancos.

3. El formulario de transferencia SGL recibido por el banco de compras debe depositarse en su cuenta SGL inmediatamente. Ninguna venta debe efectuarse mediante devoluciones del formulario de Transferencia SGL que tiene el banco.

4. Cualquier rebote de los formularios de transferencia SGL emitidos por el banco vendedor a favor del Banco comprador debe ser llevado inmediatamente a la notificación del Banco de la Reserva por el banco comprador.

Los auditores concurrentes deben certificar que las inversiones mantenidas por el banco, como se informó en el último informe del viernes de cada trimestre y según lo informado al RBI, en realidad son propiedad del titular o se muestran en la declaración pendiente.

El Banco de la Reserva de la India ha extendido a todos los participantes del mercado la facilidad de liquidaciones en transacciones de Valores del Gobierno sobre NDS (Sistema de Negociación de Negociaciones) - Sistema CCIL además de la liquidación bajo el sistema de Entrega vs. Pago.

A partir del 1 de abril de 2003, todas las transacciones de Valores del Gobierno (tanto directamente como Rego) se liquidarán de manera obligatoria a través de Clearing Corporation of India Ltd. (CCIL) únicamente. Cualquier transacción en Gbno. Los valores para la liquidación de los bancos fuera del sistema NDS-CCIL no están siendo entretenidos por el Banco de la Reserva de la India desde esa fecha.

Contabilidad de las ofertas:

1. Para cada transacción realizada, debe prepararse un resguardo de acuerdo que contenga detalles relacionados con el nombre de la contraparte, ya sea un trato directo oa través de un corredor, y si a través de un corredor, detalles de seguridad, monto, precio, fecha y hora del contrato. Para cada acuerdo, debe haber un sistema de emisión de confirmación para la contraparte.

2. Los comprobantes de compra deben ser numerados en serie y controlados por separado para garantizar que cada recibo se haya contabilizado correctamente.

3. Sobre la base de los comprobantes emitidos después de la verificación de los contratos reales recibidos de la corredora / contraparte y la confirmación de la transacción por parte de la contraparte, la sección de Cuentas debe escribir de forma independiente los libros de cuentas.

4. Se debe mantener un registro de los detalles de las transacciones realizadas y de la correduría pagada por los corredores.

5. El Departamento de Auditoría Interna debe verificar las transacciones en valores de manera continua y monitorear el cumplimiento de las políticas de administración establecidas y los procedimientos prescritos e informar las deficiencias directamente a la administración del banco.

La negociación en las bolsas de valores funciona paralelamente al sistema actual de negociación de valores gubernamentales. Las operaciones concluidas en los intercambios serán autorizadas por sus respectivas empresas de compensación / cámaras de compensación.

Sin embargo, los miembros comerciales de las bolsas de valores no deberán participar en el proceso de liquidación de ninguna entidad regulada por RBI. Todas las operaciones bursátiles de los bancos se deben liquidar directamente con la empresa de compensación / cámara de compensación (en caso de que estén compensando a los miembros) o bien a través de un custodio miembro de la compensación.

Los bancos, como inversores institucionales en las bolsas de valores, pueden realizar transacciones solo sobre la base de dar y recibir entregas de valores. En otras palabras, no está permitida la venta en corto de valores del gobierno, incluso durante el día.

Con miras a facilitar la participación en las bolsas de valores dentro de las regulaciones prescritas por RBI, SEBI y las bolsas, los Back Offices tendrán cuentas con un participante de depósito bancario (DP) de NSDL / CDSL o con SHCIL además de su SGL / CSGL Cuentas con RBI.

Directrices operativas relacionadas con el comercio de gobierno. Valores en Bolsas de Valores :

El Back Office debe tener un sistema de control interno adecuado que se ocupe de la negociación y liquidación de la bolsa de valores antes de comenzar las operaciones en las bolsas.

El acuerdo de back office debe ser tal que el comercio en el mercado NDS / OTC y en las bolsas de valores se pueda rastrear fácilmente para la liquidación, la conciliación y los informes de gestión. Back Office debe, por lo tanto, instalar infraestructura de TI habilitada y sistemas adecuados de gestión de riesgos.

Solo los corredores registrados en SEBI que estén autorizados por los intercambios permitidos (NSE, BSE o OTCEL) para realizar transacciones en valores gubernamentales pueden utilizarse para realizar pedidos de compra / venta. Se debe obtener una nota de contrato válida que indique la hora de ejecución del agente al final del día.

Todas las transacciones deben ser supervisadas por Back Office con el fin de garantizar la recepción oportuna de fondos y valores. Cualquier demora o falla debe ser rápidamente atendida por el intercambio / autoridades involucradas

Al momento de la negociación, los valores deben estar disponibles con los bancos ya sea en su SGL o en la cuenta demat con depositarios.

Normas de contabilidad:

Con el fin de lograr una práctica contable uniforme entre los bancos en el registro de ingresos en unidades de fondos mutuos y en el patrimonio de todas las instituciones financieras de la India, como práctica prudente, dichos ingresos deben contabilizarse en efectivo y no en valores devengados.

Sin embargo, con respecto a los ingresos provenientes de valores / bonos del gobierno de empresas del sector público e instituciones financieras de toda la India, donde las tasas de interés de los instrumentos están predeterminadas, los ingresos pueden contabilizarse sobre la base de su devengo, siempre que los intereses se revisen con regularidad y no estén en mora.

Auditoría concurrente:

Las funciones de tesorería, a saber, inversiones, administración de fondos, incluidos los préstamos interbancarios, redescuentos de cuentas, etc., deben someterse a una auditoría concurrente y los resultados de la auditoría deben presentarse ante el Presidente y el Director Gerente del banco a intervalos determinados.

Es responsabilidad primordial de los bancos garantizar que existan procedimientos de auditoría adecuados para garantizar el correcto cumplimiento de las instrucciones con respecto a la conducción de la cartera de inversiones.

La auditoría concurrente cubriría los siguientes aspectos a saber:

I. Asegurando que con respecto a la compra y venta de valores, el departamento en cuestión haya actuado dentro de sus poderes delegados.

II. Asegurarse de que los valores distintos a los de SGL y en forma demat, como se muestra en los libros, se mantienen físicamente.

III. Asegurarse de que las transacciones de venta o compra se realicen a tasas que beneficien al banco.

IV. Examinar la conformidad con los límites del corredor e incluir los excesos observados en sus informes periódicos.

V. Verificar si se cumplen las pautas de control interno para la adquisición de acciones permisibles, obligaciones y bonos de PSU en el mercado secundario.

Auditoría interna:

La compra y venta de valores gubernamentales, etc. también están sujetos a auditoría por parte de auditores internos. También se espera que Back Office realice una revisión semestral (al 31 de marzo y 30 de septiembre) de su cartera de inversiones, que debería, además de otros aspectos operativos de la cartera de inversiones, indicar claramente la adhesión de los concesionarios a la inversión interna establecida. Política y procedimientos del banco.

Lista de estados de cuenta, consejos de registro y cartas de presentación, mensajes, generados por la computadora e impresos diariamente y mensualmente:

Impresión diaria:

1. Rupee Funding Deals hoy.

2. Listo ofertas hechas hoy.

3. Facturas compradas hoy.

4. Adelantar el libro de contratos hoy.

5. Facturas invertidas hoy.

6. Registro Interbancario de Ofertas.

7. Equilibrio diario de la posición.

8. Nostro Ledger.

9. Nosro Balance.

10. Exposición al país.

11. Exposición de la contraparte.

12. Facturas anticipadas pendientes.

13. Informes diarios de facturas anticipadas.

14. Gap Daily.

15. Reenviar avisos de contrato a los clientes.

16. Libro de caja suplementario.

17. Resumen de la valoración de las cuentas Nostro.

18. Resumen de fondos de 5 días.

19. Liquidación de rupias: Contrato interbancario con vencimiento en una fecha determinada (Compra y venta contra rupias).

20. Contratos interbancarios con vencimiento en una fecha determinada (Ofertas a plazo) incluyendo TOM / SPOT / FORWARD.

21. Confirmaciones.

22. Vales de liquidación interbancaria.

23. Vales de liquidación del mercado monetario.

24. Confirmación del mercado monetario.

25. Declaración de Fondos de Rupia.

26. Mensaje de pago por Swfit.

27. Declaraciones de compra y venta a plazo consolidadas en cuanto a moneda y fecha en los próximos dos meses; Esto se genera para hacer uso para financiar / reducir la brecha a través del intercambio.

28. Fondos en fecha determinada.

29. Resumen de fondos.

30. Ofertas excepcionales de Forex.

Algunas impresiones mensuales:

1. O / S Interbank.

2. Cuentas O / S.

3. O / S Listo.

4. Contrato a plazo de O / S Divisa del contrato, slipware, mes sabio.

5. O / S cuentas avanzadas.

6. Declaración de posición verdadera.

7. IC4, Declaración IC6.

8. R Devoluciones y Suplemento.