Tipos de riesgo y su gestión

En este artículo discutiremos sobre los tipos de riesgo que enfrentan los bancos y su administración.

Tipos de Riesgo:

1. Riesgo de crédito:

El riesgo de crédito surge de los cambios potenciales en la calidad crediticia de un prestatario. El riesgo de crédito tiene dos componentes, a saber, Riesgo de incumplimiento y Riesgo de margen de crédito. El riesgo predeterminado indica la posibilidad de que el prestatario no realice el pago de intereses y del principal según la promesa. Incluso si un prestatario no incurre en impago, existe un riesgo de empeoramiento de la calidad crediticia. Esto puede deberse a la baja de la calificación crediticia del prestatario. Como consecuencia, existe una ampliación del riesgo de dispersión del crédito, es decir, una baja de la calificación crediticia de los prestatarios durante un período.

El riesgo crediticio se mide por: (a) Calificación crediticia / puntaje; y (b) cuantificar el riesgo a través de la estimación de las pérdidas crediticias esperadas, es decir, la cantidad de pérdidas crediticias que el banco experimentaría en un horizonte temporal elegido. Se puede llegar a la pérdida esperada a través del seguimiento del comportamiento de la cartera durante cinco o más años. Las pérdidas inesperadas significan el monto por el cual las pérdidas reales exceden la pérdida esperada.

La calificación crediticia de una cuenta se realiza con el objetivo principal de determinar si la cuenta continuará funcionando después de un período de tiempo determinado. Aunque es muy difícil predecir la perspectiva futura de que el prestatario cumpla con sus obligaciones, los bancos de todo el mundo confían en algunos modelos de calificación crediticia que buscan predecir la capacidad futura de un prestatario para cumplir con sus obligaciones financieras.

Se ha encontrado en estudios que el comportamiento de un grupo de prestatarios con una calificación crediticia similar, en términos de su incumplimiento en el cumplimiento de las obligaciones, se ha encontrado como coherente y dentro de los límites. Un prestatario con calificación A 'puede incumplir al final de un período determinado, mientras que otro prestatario con calificación' C 'no puede incumplir después del mismo período de tiempo, por ejemplo, un año.

Existen muchos casos de situaciones similares, independientemente de la calificación crediticia asignada a los distintos prestatarios. Sobre la base del historial de incumplimiento de los prestatarios pertenecientes al mismo grupo de calificación crediticia, es posible hacer una estimación razonable de los incumplidores potenciales y la cantidad de incumplimiento, de los prestatarios pertenecientes a dicho grupo de calificación crediticia.

Si un banco tiene 200 prestatarios que han sido calificados como A 'en su cartera y si el historial anterior muestra que el uno por ciento de dichos prestatarios ha incumplido cada año, se puede estimar que dos prestatarios de estas cuentas calificadas A' pueden incumplir en el momento. fin de un año Este seguimiento basado en la calificación crediticia de los prestatarios morosos ayuda al banco a evaluar el costo del incumplimiento y puede determinar el precio de los préstamos para que se recupere el costo del incumplimiento.

Todos los bancos tienen diferentes modelos de calificación crediticia para diferentes exposiciones y un sistema de seguimiento de la migración de calificación crediticia de los prestatarios. La migración de calificación crediticia significa graduación ascendente o descendente de los prestatarios en términos de la calificación crediticia asignada a ellos.

A continuación se muestra un gráfico que muestra la migración de la calificación crediticia de las cuentas calificadas con 100 A ':

Esta tabla de migración implica que un prestatario con calificación A 'tendría un 2% de probabilidad de incumplimiento. Esto se basa únicamente en datos de un año. Cuando esta observación se recopila a lo largo de varios años, el banco tendría una estimación bastante precisa de la probabilidad de incumplimiento de los prestatarios que pertenecen a un grupo particular de calificación crediticia.

2. Riesgo de mercado:

Los bancos realizan diversas actividades y transacciones que son vulnerables a las fluctuaciones del mercado. Los productos de tesorería de los bancos están generalmente expuestos al riesgo de mercado. Los activos de un banco comercial se reflejan en el libro bancario o en el libro de negociación.

Los productos del tesoro, como los títulos de deuda, capital, divisas, derivados, se mantienen en la cartera de negociación de un banco que están expuestos, entre otros, al riesgo de mercado. Los activos bancarios surgen de las transacciones del banco con sus clientes / prestatarios, mientras que los activos de tesorería son creados por operaciones en diversos mercados financieros, a saber, bonos, acciones, divisas, derivados, etc.

El riesgo de mercado es el riesgo de desviaciones adversas del valor de mercado a mercado de la cartera de negociación debido a los movimientos del mercado durante el período requerido para liquidar las transacciones.

La gestión del riesgo de mercado implica:

(a) Identificación del riesgo;

(b) Medición del riesgo;

(d) Control del riesgo.

El Comité de Basilea sobre supervisión bancaria ha recomendado varias herramientas y enfoques para abordar los problemas relacionados con el riesgo de mercado a los que está expuesta la cartera de negociación de un banco.

3. Riesgo operacional:

El Comité de Basilea ha definido el riesgo operacional de la siguiente manera:

'El riesgo de pérdida resultante de procesos, personas y sistemas internos inadecuados o fallidos, o de eventos externos'. Los riesgos operacionales abarcan varios segmentos del funcionamiento del banco y se enfrentan a todas las organizaciones debido a desviaciones del funcionamiento normal y planificado de los sistemas, procedimientos, tecnología y fallas humanas de omisión y comisión. El riesgo operacional también puede surgir debido a fallas inherentes en los sistemas, procedimientos y tecnología que impactan adversamente las ganancias de una organización.

La pérdida operativa también puede surgir debido a razones externas como fraudes, falsificaciones y actos ilícitos. Todas las áreas funcionales de un banco están expuestas al riesgo operacional y el Comité de Basilea ha recomendado herramientas y enfoques para cuantificar y asignar capital para la probable pérdida operacional. Los bancos deben diseñar sus propias normas y procedimientos para identificar las áreas de riesgo operacional y su control.

El Comité de Basilea ha sugerido diferentes herramientas y enfoques para medir el Riesgo de Crédito, Riesgo de Mercado y Riesgo de Operación y recomendó un capital regulatorio mínimo de 8% (RBI lo ha hecho de 9% para India) para las tres categorías de riesgo.

Riesgos empresariales:

1. Capital:

El capital es un colchón contra pérdidas inesperadas. Su volumen determina la dirección y la magnitud del crecimiento futuro de los negocios del banco y la capacidad de toma de riesgos del banco. El coeficiente de adecuación de capital se utiliza como punto de referencia para decidir la adecuación del capital.

2. Riesgo de crédito:

El riesgo de crédito representa el mayor riesgo que enfrentan los bancos debido a la naturaleza de su actividad comercial. El riesgo se deriva de las relaciones o préstamos a una empresa, individuo, otro banco, institución financiera o un país. El riesgo de crédito incluye un riesgo de contraparte y un riesgo de cartera; el riesgo de contraparte puede definirse como la probabilidad de incumplimiento por parte de un prestatario o contraparte en el cumplimiento de sus obligaciones de acuerdo con los términos acordados.

El riesgo de cartera surge debido a la distribución de crédito adversa, la concentración de crédito, la concentración de inversión, etc. El riesgo de país es la posibilidad de que un país no pueda pagar o pagar sus deudas a prestamistas extranjeros de manera oportuna. En la banca, este riesgo surge debido a los préstamos e inversiones transfronterizas.

3. Riesgo de mercado (distinto del riesgo de liquidez):

El riesgo de mercado es el riesgo de una posible erosión de los ingresos o un cambio en el valor de los activos y pasivos (dentro y fuera del balance general) debido a cambios en las condiciones del mercado, tales como cambios en las tasas de interés, tipos de cambio, valor de los bonos, curva de rendimiento, capital. precios y precios de las materias primas, etc.,

4. Riesgo de ganancias:

El riesgo de ganancias no es un riesgo en sí mismo, pero varias actividades y riesgos asociados con ellos pueden afectar significativamente la calidad y el potencial de las ganancias del banco. El riesgo de ganancias puede evaluarse a través de la evaluación del costo y rendimiento del fondo, la evaluación de las ganancias y los gastos junto con la evaluación de las ganancias, la calidad y la estabilidad.

5. Riesgo de liquidez:

Este riesgo surge de la posibilidad de que el banco no pueda cumplir con sus pasivos cuando se venzan para su pago o se requiere que financie los pasivos a un costo que es mucho más alto que el costo normal (denominado “riesgo de liquidez de financiamiento” ') o que no puede liquidar fácilmente exposiciones específicas sin bajar significativamente los precios de mercado debido a una profundidad de mercado inadecuada o perturbaciones del mercado (denominadas' riesgo de liquidez de mercado '). Este riesgo surge debido a la falta de coincidencia en los tiempos de entrada y salida de fondos.

6. Estrategia empresarial y riesgo ambiental.

Este riesgo surge debido a una estrategia comercial inapropiada o no viable adoptada por los bancos; su ausencia total y el entorno empresarial en el que opera el banco, incluido el ciclo económico que la economía puede estar atravesando. Este riesgo puede mitigarse mediante una planificación adecuada para la identificación de áreas objetivo, mercados, productos, base de clientes, etc. La falta de tal planificación puede representar un riesgo significativo para las ganancias y la viabilidad de un banco.

7. Riesgo operacional:

El riesgo operacional se define como cualquier riesgo que no se clasifique como riesgo de mercado o de crédito. También se puede definir como el riesgo de pérdida resultante de procesos internos, personas y sistemas inadecuados o fallidos, o de eventos externos. El control del riesgo operacional se está convirtiendo en una característica importante de la buena gestión del riesgo a raíz de un aumento fenomenal en el volumen de transacciones financieras, un alto grado de cambios estructurales y complejos sistemas de soporte de tecnología. El riesgo operacional incluye el riesgo legal y el riesgo reputacional.

8. Riesgo legal:

El riesgo legal surge de la posibilidad de que los contratos, demandas o juicios adversos que no se puedan hacer cumplir pueden interrumpir o afectar negativamente las operaciones o la condición de la sucursal.

9. Riesgo reputacional:

El riesgo de reputación es la posibilidad de que la publicidad negativa con respecto a una sucursal o su banco matriz provoque una disminución en la base de clientes, litigios costosos o reducciones de ingresos. Riesgo de grupo

10. Probabilidad:

Probabilidad de impacto adverso de las entidades del grupo o por efecto de contagio. Un banco puede tener varias subsidiarias nacionales / extranjeras que operan con fondos mutuos, servicios de banca comercial, financiamiento de viviendas, valores de culpabilidad, etc. El banco también puede tener una empresa conjunta para llevar a cabo negocios de seguros y otros servicios financieros. Aunque puede no ser un requisito legal, el banco matriz está expuesto al riesgo de las operaciones de rescate, siempre que una subsidiaria o una entidad comercial asociada se encuentre con pérdidas o necesite una inyección de fondos.

Riesgos de control:

1. Controles internos de riesgo:

El riesgo surge debido a la falla del sistema de control interno de un banco. El control interno incluye la gestión de riesgos, los controles internos para el mantenimiento, la eficacia del sistema de auditoría interna centrado en el riesgo, los sistemas MIS y de TI y los controles contra el lavado de dinero. La debilidad en los controles internos ha sido históricamente un factor de alto riesgo. Tiene el potencial de infligir grandes pérdidas en un banco debido a la falla de varios sistemas de control.

2. Riesgo de organización:

El riesgo de la organización surge a causa de cuellos de botella organizacionales en forma de estructura inadecuada o inadecuada, en relación con su negocio y la calidad de sus relaciones externas e internas. La estructura de la organización debe estar bien definida y en sintonía con los requisitos legales y reglamentarios de un banco. Con los cambios frecuentes en el escenario bancario, la organización debe ser flexible para enfrentar los desafíos planteados por dichos cambios.

Las relaciones inapropiadas entre las personas dentro de la organización pueden afectar el buen funcionamiento del banco. De manera similar, la relación tensa entre las personas en el banco y los forasteros, es decir, los clientes, las autoridades regulatorias, las compañías del grupo, etc. puede suponer un riesgo para las operaciones del banco.

3. Riesgo de gestión:

Adecuaciones de gestión y Gobierno Corporativo. El riesgo de gestión surge de la mala calidad y la falta de integridad de la gestión. Se refleja en la calidad del personal de la administración superior, la calidad de su liderazgo, la competencia, la integridad y su eficacia para hacer frente a los problemas encontrados por el banco.

4. Riesgo de cumplimiento:

El riesgo de cumplimiento surge debido al incumplimiento de los requisitos legales, las normas prudenciales y las directivas / directrices de supervisión (Banco de la Reserva de la India). El incumplimiento material de las leyes, regulaciones y otros requisitos estipulados puede actuar como un catalizador para aumentar otros riesgos, aumentando así el riesgo general de un banco.

Metodología de Gestión de Riesgos:

En el nivel de la sucursal, los principios de una buena gestión deben aplicarse a todo el espectro de riesgos que enfrenta una sucursal.

Se recomienda a las sucursales que presten especial atención a los siguientes aspectos, que son de naturaleza indicativa para la gestión y el control de diversos riesgos comerciales y los riesgos de control en el funcionamiento diario:

Gestión del riesgo de crédito:

1. Adhesión a la política de crédito.

2. Identificación del prestatario y verificación de antecedentes a través de informes de mercado / informes de estado de banqueros anteriores, agencia de calificación crediticia de reputación, etc.

3. Inspección previa a la sanción.

4. Adherencia a las normas de exposición para individuos / grupos.

5. Evaluación del valor de los prestatarios basado en la Declaración de responsabilidad de activos, incluida la verificación y moderación de la misma, si es necesario sobre la base de la verificación de declaraciones de impuestos y otras evidencias documentales.

6. Uso sensato de los poderes de préstamo y no préstamo por los delegados.

7. Evaluación de préstamos a plazo, requisitos de capital de trabajo e instalaciones no basadas en fondos como garantías, LC a través de análisis de Balance y análisis de estados de flujo de efectivo.

8. Asesorar los términos de sanción al prestatario.

9. Monitoreo del crecimiento en avances para evitar la concentración en un sector / actividad en particular.

10. Monitoreo del movimiento de la calificación crediticia, más particularmente de la baja calificación en las calificaciones. El aumento en el porcentaje de cuentas en la calificación B, el aumento en las cuentas con calificación A debido a la baja en la calificación de las cuentas con calificación AAA / AA es uno de los síntomas de deterioro en la calidad de la cartera de crédito. Se deben tomar los pasos apropiados para mejorar la posición.

11. Gestión de NPA: la tendencia de las desviaciones a la categoría de NPA y nuevas cuentas agregadas es un indicador de la efectividad de la gestión de recuperación y la calidad de la evaluación de los nuevos avances.

12. La tendencia de crecimiento en las partidas fuera del balance, como L / Cs, Garantías, etc., requiere un monitoreo periódico. La tendencia de la desviación de L / C y la invocación de garantías deben ser monitoreadas de cerca.

Gestión del riesgo de ganancias:

1. Efectividad de la planificación presupuestaria y de utilidades.

2. Beneficio real frente a beneficio presupuestado

3. Ingresos y gastos por segmento frente al presupuesto

4. Costo de los depósitos - Porcentaje del depósito de bajo costo

5. Costo del fondo

6. Rendimiento de anticipos.

7. Spread, es decir, diferencia entre el rendimiento de los anticipos y el costo del fondo.

8. Posible amenaza para ganar debido a la competencia, recesión, problemas específicos de la actividad, calamidades naturales, etc.

9. Composición de los ingresos: tendencia en la composición de los ingresos, es decir, ingresos por intereses, otros ingresos y

10. Costo por empleado y ganancia por empleado.

Gestión del Riesgo de Liquidez :

Los siguientes aspectos deben ser monitoreados regularmente:

1. Composición de los depósitos, depósitos a granel y depósitos minoristas y

2. Porcentaje de depósito a granel

3. Ratios de:

(a) Depósitos de bajo costo a depósitos totales.

(b) Activos líquidos a pasivos a corto plazo.

Estrategia de Negocio y Riesgo Medioambiental :

1. Conocimiento de los competidores y cuota de mercado de la sucursal.

2. Iniciativas específicas de área para el desarrollo de negocios basadas en factores como la población, tiendas y otros establecimientos comerciales, industrias, recursos disponibles localmente, diversos servicios, incluidos servicios profesionales, instituciones educativas, etc.

Gestión del Riesgo Operacional:

Relacionados con el crédito:

1. Posición de seguridad: verificación de título, informe de búsqueda, valoración, pago de impuestos de propiedad hipotecada al banco.

2. Documentos de seguridad y creación de cargos en la seguridad: Estampación, firmas, verificación y registro / anotación de cargos / derechos de retención con las autoridades correspondientes.

3. Cumplimiento de los términos de la sanción, incluidos el proceso de crédito, la auditoría y la investigación legal de documentos, cuando sea necesario.

4. Supervisar el uso final de los fondos mediante el escrutinio de las cuentas del libro mayor, la inspección posterior a la sanción y la solicitud de facturas / recibos en caso de préstamo a plazo.

5. Seguro de activos con especial cuidado en la adecuación del valor, riesgos cubiertos y renovación.

6. Comprobación de los estados de stock enviados por los prestatarios, cálculo de Drawing Power y registro en el sistema. Haga un seguimiento con los prestatarios para la presentación de las Declaraciones de Deuda / Libro / Maquinaria, incluyendo el cobro de intereses penales por la no presentación cuando corresponda.

7. Valoración de propiedades hipotecadas a intervalos periódicos.

8. Seguimiento de la recuperación de las cuotas del Préstamo a plazo fijo, intereses, vencimientos de facturas compradas o con descuento y otros cargos.

9. Seguimiento de la presentación de los estados financieros y otros detalles para la revisión anual de las cuentas. Revisión anual de cuentas y administración de cuentas no revisadas más allá de tres meses.

10. Rectificación de las discrepancias señaladas por los Auditores Internos / Externos / Concurrentes / Ingresos y las autoridades reguladoras.

11. Adherencia a las normas de reconocimiento de ingresos.

12. Adherencia a los requisitos de provisión después de tomar en cuenta el valor de la seguridad, el valor de los prestatarios y los garantes.

13. Identificación de créditos problemáticos - Clasificación de activos.

14. Gestión de la cartera de NPA, es decir, pasos a seguir para la actualización, recuperación y compromiso.

15. Presentación de demandas a tiempo y seguimiento de trámite legal.

16. Ejecución de los decretos a tiempo.

Departamento de Caja:

1. El efectivo y los cheques de viajero se mantienen bajo control dual.

2. El efectivo se mantiene por debajo de los límites del techo estipulados por la oficina central.

3. Mantenimiento de registro de Cash Safe Keys.

4. Escrutinio de Recibos y Pagos anormales.

5. Escrutinio de las remesas de efectivo internas y externas.

6. Clasificación de notas emisibles y no emisibles regularmente.

Departamento de personal y establecimiento:

1. La rotación del personal debe realizarse a intervalos regulares.

2. Obtención de la solicitud de licencia con prontitud y la autorización de la licencia por el funcionario autorizado.

3. Mantenimiento del registro de baja.

4. Visualización de tableros de nombres, licencias del Banco de la Reserva de la India, gobierno, organismo local, etc.

5. Destrucción de registros de residuos confidenciales, manuales antiguos, registros antiguos según los procedimientos establecidos.

6. Cualquier guardia armado, si está publicado, debe recibir práctica de entrenamiento / despido, según las pautas existentes.

7. Mantenimiento de armas (armas) y municiones, renovación de licencias de armas, etc.

8. Comprobación / mantenimiento periódico del sistema de alarma.

9. Escritura de arrendamiento - garantía de validez.

10. Adhesión a los procedimientos de licitación y delegación de poderes para la adquisición de activos y otros gastos.

11. Deducción del impuesto a la renta en origen en salarios y requisitos según las reglas de TI y el envío de los mismos al gobierno de manera inmediata.

Computadora (Aplicable a Sucursales Computarizadas) :

1. Gestión de la contraseña: Adherencia a los procedimientos establecidos en el Manual de sistemas y procedimientos para la creación de perfiles de usuarios, la inhabilitación de los usuarios con permiso y la eliminación de los usuarios dimitidos / finalizados del servicio del banco, etc.

2. Actualización de los perfiles de usuario según las solicitudes escritas y la autorización únicamente del Administrador.

3. Asignación de derechos de acceso al sistema según lo decida y autorice el Administrador.

4. Revisión de los derechos de acceso mensualmente considerando la suficiencia de los números en cada categoría y en cada nivel.

5. Control del acceso a la sala de servidores estrictamente según los sistemas y el manual de procedimientos.

6. La copia de seguridad de los sistemas se toma al final de cada día y se almacena en un lugar seguro a prueba de incendios y también se almacena fuera del sitio de forma regular.

7. Documentos del Plan de Recuperación por Desastre, su actualización y prueba trimestral.

Depósitos (Ahorro / Corriente / Término) :

1. Adherencia estricta a las normas de su cliente (KYC) al abrir nuevas cuentas y operaciones en cuentas, informar sobre transacciones sospechosas, etc.

2. El control de las nuevas cuentas abiertas y la aprobación de la apertura de las cuentas después de garantizar todas las normas establecidas.

3. Adherencia a las Reglas del Impuesto a la Renta sobre el pago de Depósitos a Plazo y la deducción del impuesto en la fuente.

4. Haga un seguimiento para eliminar las cuentas en las que los cheques se devuelven con frecuencia por razones financieras.

5. Segregación de cuentas inactivas, tarjetas de firma de muestras para cuentas inactivas.

6. Control de las transacciones en las cuentas del personal.

7. Adhesión a las disposiciones de la Ley Anti Lavado de Activos.

Gestión interna:

1. Equilibrio de cuentas / libros de contabilidad y registros, incluida la verificación de los mismos por parte de los funcionarios de la sucursal a intervalos regulares.

2. Conciliación de cuentas inter-sucursales / interbancarias.

3. Reconciliación y seguimiento de diversas cuentas de suspenso.

Diverso:

1. Mantenimiento seguro y agrupación de vales.

2. Comprobación de las impresiones del libro de contabilidad del libro mayor y del libro de contabilidad y su firma por parte de los funcionarios.

3. Análisis de cuentas de pérdidas y ganancias para varias cuentas de ingresos y gastos.

4. Control del gasto y evitación del gasto derrochador.

5. Cumplimiento de diversos informes de auditoría a tiempo.

6. Reparación de la reclamación de los clientes.

General:

1. Las ramas deben observar meticulosamente los sistemas y procedimientos. Las sucursales deben utilizar ampliamente el Manual de instrucciones, el Folleto de política de crédito y otros libros que se les entreguen.

2. Las medidas de políticas actualizadas / nuevas sobre control interno se recomiendan mediante circulares de vez en cuando. Lleve un registro de tales circulares y llévelas al aviso de todo el personal.

3. Brindar cooperación a los Oficiales de Auditoría del Departamento de Inspección y Auditoría para que la auditoría interna se lleve a cabo sin problemas.

4. Todos los días, los gerentes de sucursal u otros funcionarios deben dedicar algún tiempo a los auditores concurrentes, si los hubiera, para obtener la lista de irregularidades notadas.

5. Las sucursales deben, en la medida de lo posible, rectificar las irregularidades señaladas por los auditores durante el curso de la auditoría.

6. Las sucursales deben cumplir con los informes de auditoría con prontitud y presentar los informes de auditoría con el certificado de cumplimiento a las autoridades para el cierre de los informes de auditoría dentro del tiempo estipulado.

7. Se debe otorgar la máxima prioridad a la administración de papelería sensible como libros de cheques, libros de recibos de depósitos a plazo y libros de borrador de demanda.

8. Las sucursales también deben observar meticulosamente las precauciones y practicar vigilancia preventiva para evitar fraudes.

Para comprender mejor la función de administración de riesgos en un banco, es necesario familiarizarse con las siguientes terminologías que se usan a menudo en el nivel operativo.