Gestión de riesgos en bancos
En este artículo vamos a discutir sobre el proceso de gestión de riesgos en los bancos.
Nuestra vida está llena de incertidumbres y tenemos que vivir con varios tipos de riesgos en nuestra vida cotidiana. No puede haber una vida sin riesgo, ya que es posible que tengamos que enfrentar situaciones adversas relacionadas con nuestra salud, viajes, robos, robos y otros eventos desastrosos causados por calamidades naturales como terremotos, inundaciones, incendios, etc.
En lugar de entregarnos al destino, a menudo tomamos medidas adecuadas para cubrirnos de tales riesgos. Del mismo modo, no puede haber ninguna actividad comercial, y más aún el negocio de la banca, que está plagado de riesgos en cada etapa. En la banca, nos enfrentamos a los riesgos en cada etapa, y tenemos que gestionarlos adecuadamente, de modo que el impacto adverso debido a la cristalización del riesgo sea mínimo.
El Comité de Basilea ha definido el riesgo como la probabilidad de que ocurra algo inesperado, la probabilidad de sufrir una pérdida. Es necesario comprender la distinción entre "riesgo" e "incertidumbre". El riesgo está asociado con la oportunidad y su percepción implica analizar qué evento es probable que ocurra en lugar de la incertidumbre.
En las operaciones comerciales, una decisión puede verse afectada por varios eventos, como un aumento sin precedentes en las tasas de interés y la consecuente caída en los precios de los bonos, el aumento de la morosidad de los prestatarios, etc. Un sistema integrado de gestión de riesgos debe considerar todos estos temas como cualquiera de ellos podría Ocurre en una fecha futura, aunque la posibilidad es baja. Por el contrario, si el resultado está más allá de un nivel razonable de evaluación, se convierte en incertidumbre en lugar de riesgo puro.
Un sistema eficaz de gestión de riesgos debe comprender los siguientes aspectos:
(a) Una organización organizativa claramente definida y estructurada para administrar los riesgos asociados con la organización,
(b) Compromiso de los responsables de políticas de más alto nivel que deben supervisar la implementación de la política de gestión de riesgos dentro de la organización,
(c) Codificación y articulación de las políticas y principios de gestión de riesgos de manera tal que sirva al objetivo organizacional dentro del marco general de la percepción del riesgo.
(d) Implementar la estrategia de las directivas de gestión de riesgos de la alta gerencia a través de los procesos estructurados para que garantice la identificación, medición, monitoreo y control de los riesgos asociados con la organización.
(e) Impartir capacitación adecuada al personal involucrado para mejorar sus habilidades, y
(f) Evaluaciones periódicas y realización de auditorías basadas en riesgos en la organización.
Ahora está muy claro que una estructura adecuada de gestión de riesgos es de suma importancia para el interés de la organización. Una estructura organizativa sólida es absolutamente necesaria para la implementación exitosa de las iniciativas de gestión de riesgos en los bancos. La junta directiva es el máximo órgano de formulación de políticas en los bancos y el Banco de la Reserva de la India ha dejado muy claro que la función de gestión de riesgos en un banco debe ser una iniciativa impulsada por la junta directiva para que la responsabilidad última recaiga en la junta directiva.
Para garantizar una supervisión compacta sobre la función de gestión de riesgos, un comité de gestión de riesgos (RMC) suele estar constituido por los principales ejecutivos de la organización. Tendrá al presidente del banco como su presidente, con directores nominados por los miembros de la junta.
El RMC funciona como un subcomité a nivel de la junta directiva y es responsable de las siguientes áreas:
(a) Diseñar la política de riesgo operacional y la estrategia para su implementación.
(b) Iniciar las medidas necesarias para contener la exposición al riesgo en diferentes áreas funcionales dentro de los límites de riesgo establecidos por el consejo de administración.
(c) Mantener enlace y coordinación con otros comités ejecutivos internos responsables de gestionar diferentes unidades de riesgo, a saber, comité de riesgo de crédito, comité de gestión de activos y pasivos (ALCO), comité de inversiones, comité de gestión de riesgo operacional, etc. Todos estos comités son Responsable de implementar las directivas del RMC.
El siguiente nivel de estructura de gestión de riesgos comprende:
1. Comité de Gestión de Riesgo de Crédito (CRMC, por sus siglas en inglés) integrado por los jefes del departamento de crédito, el departamento de inversiones, el departamento de tesorería y el economista jefe del banco. En general, el CRMC está encabezado por el CEO o el próximo ejecutivo más alto del banco.
2. Comité de gestión de riesgos de mercado / Comité de gestión de activos y pasivos, integrado por los jefes de tesorería, inversiones en divisas y el economista principal del banco.
3. Comité de gestión operativa, compuesto por los jefes de departamento de operaciones generales, departamento de recursos humanos, departamento de inspección y auditoría, departamento de gestión de NPA, departamento de locales, etc. El comité puede estar encabezado por el director general del banco o el próximo ejecutivo de mayor rango de El Banco.
Los riesgos son de diferentes tipos y según el tamaño y la complejidad del volumen de negocios del banco, su filosofía de riesgo y su magnitud de operaciones, los siguientes departamentos separados pueden configurarse para manejar diferentes riesgos:
1. Departamento de Riesgo de Crédito,
2. Departamento de Riesgo de Mercado, y
3. Departamento de Riesgo Operacional.
Cada uno de los departamentos anteriores es responsable de identificar, medir, controlar y gestionar los riesgos respectivos en términos de las directivas de la junta directiva / RMC. Los departamentos son responsables de establecer las instrucciones de operación con un sistema de información de gestión adecuadamente articulado. Los funcionarios de los departamentos deben estudiar los entornos externos e internos e iniciar los pasos necesarios dentro del marco de las directrices generales proporcionadas por la junta / RMC.
Por lo tanto, la función de gestión de riesgos en un banco se ha convertido en una actividad de pleno derecho, tanto que un departamento completo, dirigido por un ejecutivo de alto nivel, se dedica a la tarea de gestionar el riesgo. El trabajo consiste en la identificación, medición, monitoreo y control de riesgos mediante acciones sistemáticas de manera planificada. Esto se hace a través de la comprensión adecuada de los riesgos y su medición y control.
La gestión del riesgo a nivel de los bancos tiene como objetivo la gestión del riesgo empresarial y el riesgo de control. Los riesgos comerciales son aquellos riesgos que se consideran inherentes a la naturaleza del negocio de un banco. Los riesgos de control surgen de la insuficiencia en el ejercicio de control o la posibilidad de fallas y averías en el proceso de control existente del banco.
Los riesgos de negocio y los riesgos de control se evalúan en 12 áreas, que son las siguientes:
De los doce riesgos mencionados anteriormente, el riesgo de crédito, el riesgo de mercado y el riesgo operacional asumen la máxima importancia y deben identificarse, medirse, controlarse y controlarse de manera adecuada a través de un sistema estructurado de manera continua.
Manteniendo las recomendaciones del Comité de Basilea para la supervisión bancaria, el Banco de la Reserva de la India ha dado directivas detalladas a los bancos comerciales para implementar un Sistema de Gestión de Riesgos elaborado en todos los bancos. En consecuencia, se ha establecido un departamento completo de gestión de riesgos en todos los grandes bancos para la supervisión y el control de diversos riesgos.
