Reestructuración de cuentas fuera de servicio

Las cuentas de préstamos fuera de orden a menudo deben reestructurarse siempre que las operaciones de la unidad de negocios se consideren económicamente viables. La reestructuración no puede ser de ninguna ayuda para una unidad básicamente inviable. La reestructuración puede tener lugar tanto en las cuentas estándar como en las subnormales, donde existe un problema de flujo de efectivo o de liquidez temporal debido al exceso de tiempo / costo antes de la producción comercial, el desajuste en los flujos de efectivo que resulta en una crisis de liquidez temporal y otros factores externos e internos.

La reestructuración se aplica a las cuentas que muestran signos de deslizamiento o se han deslizado a la categoría NPA pero siguen siendo viables. En tales cuentas, la decisión oportuna sobre la reestructuración sería útil y los bancos pueden permitir la "Operación en espera" hasta que se tome una decisión final sobre la reestructuración de las cuotas en las cuentas.

Sin embargo, las cuentas de los morosos premeditados o de la integridad del prestatario no están fuera de toda duda, no se realizará una reestructuración. En esta situación, tal vez un banco tomará una decisión para recordar el avance e iniciar el proceso de recuperación.

Manteniendo Operaciones:

Mantener operaciones implica esencialmente operaciones continuas en la cuenta, como abrir nuevos LC hasta el punto de reducir la devolución incluso si no se elimina completamente, la renovación de LC abierta por el Banco, lo que permite las operaciones en la cuenta de crédito en efectivo a pesar de los intereses / forzados. Los débitos no se borran, caen en el poder de dibujo, etc.

Tal retención en operaciones generalmente se puede permitir con un recorte de, por ejemplo, al menos 10-15% de todos los depósitos en la cuenta para la reducción de las sobre-cuotas. Contra el depósito de cada Rs. 100 / - solo Rs. 80 / - o Rs. 85 / - puede ser permitido ser retirado por el prestatario. Además, la Operación en espera implica que las operaciones están permitidas dentro del nivel / aberración pendiente / de exposición existente.

La reestructuración de una cuenta puede estar justificada por cualquiera de los siguientes problemas que enfrenta una unidad:

a. Problemas técnicos en producción / desmontaje temporal de planta.

segundo. Las compulsiones comerciales causadas por la demanda y la oferta de posición, precios y mercado.

do. Las deficiencias de gestión, como la demora en el nombramiento de personal técnico / profesional.

re. Factores económicos - externos en su naturaleza causados ​​por cambios en las políticas gubernamentales.

mi. Factores financieros como la sobrecarga de costos en la implementación del proyecto que resulta en una crisis de liquidez, pagos inesperados, retraso en la liberación de las finanzas del Banco, etc.

F. Retraso en el inicio de la producción comercial.

Además de lo anterior, la aberración temporal del flujo de efectivo debido a cualquiera de los siguientes factores también puede resultar en la necesidad de reestructurar una cuenta:

a. No liberación de subsidios / subvenciones por parte del gobierno;

segundo. La insuficiencia de fondos propios / fondos a largo plazo;

do. Incremento del crédito a cobrar;

re. Disminución del crédito comercial;

mi. Aumento de los precios de las materias primas, otros insumos;

F. Disminución del precio de venta de los productos terminados;

sol. Disturbios en la producción por huelga;

h. Cortes de energía, reparaciones mayores, etc; y

yo. Acumulación de inventarios debido a compras a granel, restricciones a la demanda temporal, cuellos de botella en el transporte, etc.

Por cualquiera de las razones anteriores, el prestatario no puede estar en posición de pagar intereses o cuotas o cumplir con sus compromisos en virtud de cartas de crédito o garantías bancarias. La provisión de ciertos alivios y concesiones en este momento crucial puede hacer que sea posible evitar el deslizamiento de unidades potencialmente viables y, en tales circunstancias, la reestructuración de las cuotas se vuelve esencial.

La reestructuración puede implicar:

a. Reposición del cronograma de recuperación en cuentas de préstamos a plazo tanto para intereses como para pagos.

segundo. Renuncia / concesión de intereses con o sin derecho de recompensa.

do. Financiación de los intereses / aberraciones sin servicio en las instalaciones de capital de trabajo / préstamos a plazo en forma de Préstamo a plazo fijo de trabajo (WCTL) y Préstamo a plazo de interés financiado (FITL).

re. Reducción del margen por límites financiados y no financiados.

mi. La realineación de los límites de preventa a postventa y viceversa o de fondos financiados a no financiados, como el sobregiro o la facilidad de crédito en efectivo, se convierte al límite de LC de uso.

F. Reevaluación del requerimiento de capital de trabajo y otras facilidades crediticias.

A continuación se muestra un ejemplo de una cuenta, cuando está en orden, y el deslizamiento a una posición fuera de orden que solicita una reestructuración junto con la cuenta reestructurada:

Tabla I :

Potencia de dibujo / Límite de dibujo = Valor de las acciones / deudas contables menos el margen estipulado.

Condiciones adjuntas a las facilidades de crédito anteriores:

1) Sin poder de giro contra las deudas de libros de más de seis meses.

2) T / L cuota- 50 cuotas mensuales a partir del sexto mes después de la puesta en servicio. Interés a ser reparado como y cuando se cobra.

3) L / C Bills: se retirarán en la fecha de vencimiento mediante el débito a la cuenta de crédito en efectivo.

4) Invocación de la garantía, si la hubiera. Se pagará inmediatamente al débito de la Cuenta de crédito en efectivo.

5) Las declaraciones de deudas en libros / acciones se presentarán mensualmente para el cálculo del Límite de Poder / Dibujo de Dibujo.

Durante el último año, las operaciones de la unidad no fueron fluidas y enfrentaron ciertos cuellos de botella que causaron problemas de liquidez y flujo de efectivo.

La posición de la cuenta se convirtió en la siguiente:

Las cuotas de los préstamos a plazo se pagaron según el cronograma durante ocho meses. Durante dos meses, las cuotas se debitaron a la cuenta de Cash Credit contra el stock, pero el prestatario no las pagó y las cuotas de los últimos dos meses permanecen en la Cuenta de Préstamo a Plazo ya que no había ninguna posibilidad de recuperarlas.

L / C factura por valor de Rs. 1 millón devuelto y pagado al débito de la cuenta de crédito en efectivo.

Garantía bancaria por valor de Rs. 700000 / - invocado y pagado al débito de la cuenta de crédito en efectivo.

En una empresa en marcha, todas las transacciones financieras de un prestatario se pasan a través de la cuenta de crédito en efectivo (sobregiro).

Así, el saldo pendiente en la cuenta de crédito en efectivo incluye:

a) Dos cuotas de T / L agregando Rs. 2 millones.

b) Bill L / C devuelto por valor de Rs. 1 millón.

c) Garantía bancaria invocada por Rs. 700, 000 / -.

d) Los intereses en T / L, el crédito en efectivo contra las deudas de libros y el crédito en efectivo (acciones) representan dos meses agregando Rs. 26.66 millones.

La generación de flujo de efectivo de la unidad de endeudamiento no pudo sostener las cargas / débitos anteriores en la cuenta de Crédito en Efectivo (Stocks) y resultó en una reducción del capital de trabajo y, por consiguiente, el nivel de producción se redujo y el volumen de ventas disminuyó.

Aunque la cuenta no está clasificada como NPA, era evidente que el nivel actual de la operación (Producción, Ventas, etc.) no podía soportar la carga de las deudas. Esta situación requiere examinar las razones del deterioro del funcionamiento de la unidad y hacer un estudio detallado de la viabilidad de la operación de la unidad. El estudio de viabilidad económica puede ser realizado internamente por el banco o por un consultor externo.

Análisis FODA:

Un paquete para la reestructuración de las deudas puede considerarse solo si las operaciones de la unidad se encuentran económicamente viables al menos durante los próximos seis / siete años. Como primer paso, cuantifique la posición fuera de orden en la cuenta.

De las cuotas en el cuadro II se puede evaluar como en:

En esta etapa, debe iniciarse un diálogo con los promotores de la unidad para determinar la cuantía de la nueva inducción de fondos por parte de los promotores. Esto puede ser mediante la introducción de sus propios fondos y / o la eliminación de los excedentes / activos no utilizados, en su caso. Una parte de los fondos provendrá de la generación futura de ganancias arada.

Se debe realizar una nueva evaluación de los requisitos de capital de trabajo en función de un nivel particular del volumen de ventas proyectado. Si no hay mucho cambio en el requisito de capital de trabajo, la talla de Rs. 275 millones de la cuenta de crédito en efectivo liberarán el capital de trabajo necesario para las operaciones de la unidad.

La cantidad tallada de Rs. 275 millones, posición fuera de servicio en T / L por Rs. 20 millones y futuros L / C billetes de Rs. 20 millones pueden ser reestructurados como en:

Después del ajuste anterior, la posición reestructurada de la cuenta será la siguiente:

El Banco puede aprobar las instalaciones anteriores sujeto a los siguientes términos y condiciones:

a) No hay gastos de capital sin la aprobación del Banco.

b) Los promotores no podrán retirar los préstamos no garantizados sin el consentimiento del banco.

c) No se cobrarán más intereses sobre FITL.

d) No se pagan intereses sobre préstamos no garantizados por parte de los promotores.

e) Los intereses en WCTL y el préstamo a demanda se cobrarán un 2% por debajo del PLR del banco.

f) Prestatario para pagar el FITL en cuotas mensuales de Rs. 2 millones a partir del sexto mes de implementación de este paquete o estabilización de la operación, lo que ocurra primero.

g) Préstamo a plazo de trabajo (WCTL) que se reembolsará en cuotas mensuales de Rs. 3 millones en 81 meses a partir del 12 ^° mes después de la implementación de este paquete de reestructuración.

h) Exigir que el préstamo se pague en cuotas mensuales de Rs. 1.5 millones a partir del mes 18 de implementación de este paquete.

i) El Banco se reserva el derecho de recompensa y el prestatario tiene que asumir el compromiso necesario al respecto. Esto es necesario para compensar los sacrificios realizados por el Banco.

j) El prestatario debe ejecutar los documentos de seguridad necesarios para FITL, WCTL y Demand Loan.

k) La cuenta será revisada después de un año como de costumbre.