Carta de crédito (LC): Partes, tipos y documentos

En este artículo discutiremos sobre: - 1. Significado de la Carta de crédito (LC) 2. Partes involucradas en la Carta de crédito (LC) 3. Tipos 4. Modificación de los términos 5. Documentos 6. Evaluación de la exposición 7. Evaluación cuantitativa.

Significado de la Carta de Crédito (LC):

La carta de crédito es una carta emitida por un banco en la instancia de su cliente que favorece al proveedor de bienes, mediante el cual el banco emisor se compromete a realizar el pago en el momento de la presentación de ciertos documentos, como se especifica en la carta. Las cartas de crédito emitidas por los bancos facilitan el comercio entre dos partes, tanto a nivel nacional como internacional. Los bancos comerciales desempeñan un papel importante como intermediarios entre dos partes comerciales situadas en dos lugares distantes.

Por ejemplo, suponga que el comprador de cierta mercancía está en Mumbai, India, y el vendedor de dicha mercancía está en los Estados Unidos. El comprador y el vendedor no se conocen y, por lo tanto, el vendedor solicitará el pago por adelantado para el envío de la mercancía al comprador. Por otro lado, el comprador considera que puede no ser prudente que realice un pago por adelantado al vendedor extranjero que no conoce.

Bajo esta circunstancia, no se puede realizar ningún intercambio a menos que haya un intermediario que pueda salvar la falta de confianza entre el comprador y el vendedor. El banco comercial puede desempeñar el papel de este intermediario e inspirar confianza entre las dos partes. Esto se puede hacer emitiendo un LC en la instancia del comprador a favor del vendedor.

El banco emisor se compromete a pagar el monto del envío al vendedor, siempre que este último envíe el envío y otros documentos de título según lo estipulado en la LC a través del banco del vendedor. Este tipo de carta de crédito también se conoce como Crédito Documental. Cuando un LC se emite a causa del comercio internacional, el comprador es conocido como el importador de bienes y el vendedor se llama el exportador de bienes.

Los bancos comerciales de todo el mundo emiten cartas de crédito y las modalidades de emisión de créditos documentarios están sujetas a las disposiciones de Aduanas y Prácticas Uniformes para Créditos Documentarios (UCPDC) enmarcadas por la Cámara de Comercio Internacional (ICC). Las disposiciones de UCPDC son comunes en todos los países, y todos los bancos comerciales manejan el negocio de LC según las pautas de UCPDC.

Es importante tener en cuenta que, bajo las cartas de crédito, los bancos comerciales se ocupan de los documentos y no de los bienes subyacentes. Si los documentos cumplen estrictamente con los términos de LC, el banco emisor debe realizar el pago al banco del vendedor, independientemente de la condición de los productos.

En una transacción internacional de LC, muchas partes están involucradas y están distribuidas en diferentes países. Funcionan bajo diferentes sistemas legales y jurisdicciones. La solución de cualquier disputa que surja de los términos y condiciones de la LC, a través de los canales legales normales, puede plantear dificultades.

Fue en este contexto que la codificación y publicación de un conjunto común de reglas, aplicables a todos los créditos documentales, independientemente de qué banco lo haya emitido, se enmarcaron a instancias de la CPI. El documento, conocido como UCPDC, se revisa de vez en cuando. Para garantizar que las reglas de UCPDC se apliquen a un crédito documental, es necesario declarar en el cuerpo de la LC que se está emitiendo sujeto a las disposiciones de UCPDC.

Partes involucradas en la Carta de Crédito (LC):

Una transacción de carta de crédito involucra a las siguientes partes:

1. Solicitante:

El comprador finaliza los términos y condiciones de una transacción de compra y envía una solicitud en el formato prescrito a su banco para emitir una carta de crédito a favor del vendedor. El solicitante también se llama el "abridor" del crédito.

2. Beneficiario:

El beneficiario de la carta de crédito es la persona en cuyo favor se emitió la LC. En general, la LC se emite favoreciendo al vendedor de los bienes y servicios.

3. Apertura / Emisión del Banco:

Al recibir la solicitud de su cliente, el banco examina la propuesta y abre una carta de crédito a favor del beneficiario con los términos y condiciones estipulados. Este banco es conocido como el banco de apertura / emisión.

4. Asesoramiento del banco:

El banco de apertura identifica un banco cerca del lugar del beneficiario o el vendedor, y asesora a la LC al vendedor a través de ese banco. Este banco es conocido como el banco asesor. El banco emisor puede tener su propia sucursal en el lugar donde se encuentra el beneficiario o puede acordar con un banco corresponsal que opera en ese lugar para prestar servicios de asesoría y autenticación.

5. Confirmando el Banco:

Aunque el banco asesor puede recomendar la autenticidad del crédito al beneficiario, este último puede desear tener la comodidad de una confirmación adicional de un banco en su propio lugar, que ofrece su propio compromiso independiente para realizar el pago, siempre que los documentos se presenten. estrictamente en términos de la LC.

El beneficiario normalmente estipula una confirmación adicional, si considera que existe un riesgo de incumplimiento por parte del banco emisor al realizar el pago conforme a la LC. Si el banco emisor es una institución financiera relativamente pequeña, el beneficiario generalmente solicita la confirmación de otro banco en su propio país.

6. Negociación del banco:

El banco emisor puede nominar a otro banco en el país del beneficiario al cual el beneficiario presente sus documentos y obtenga el pago de la suma contra el LC. Este banco es conocido como el banco negociador. La función del banco negociador puede ser desempeñada por el banco emisor, el banco asesor o cualquier otro banco, según los términos del crédito documentario. En un crédito libremente negociable, cualquier banco puede actuar como el banco negociador.

7. Banco de reembolso:

El banco emisor del LC puede acordar con otro banco el reembolso del monto del LC al banco negociador que haya efectuado el pago al beneficiario. Tales bancos son conocidos como bancos de reembolso.

Tipos de cartas de crédito:

Hay varios tipos de LC, según el método de pago y otras condicionalidades contempladas en el crédito.

Los distintos tipos de LC son, normalmente, como en:

1. Carta de crédito revocable e irrevocable:

En general, una carta de crédito se considera irrevocable y no puede modificarse ni cancelarse sin un acuerdo expreso de todas las partes involucradas, es decir, el solicitante, el banco emisor, el banco confirmante, si corresponde, y el beneficiario. Por otro lado, un crédito revocable emitido por un banco puede ser modificado o cancelado por el banco emisor en cualquier momento, sin dar aviso al beneficiario.

Sin embargo, en estos casos, el banco emisor tiene que reembolsar al otro banco que haya pagado o haya aceptado la responsabilidad de pagar cualquier monto de acuerdo con los términos y condiciones del crédito, antes de recibir un aviso de modificación o cancelación de la Crédito del banco emisor.

2. Crédito a la vista y crédito de aceptación (Usance):

Bajo crédito a la vista, el banco emisor se compromete a pagar la cantidad mencionada en los documentos, en la presentación de los mismos, siempre que los documentos cumplan estrictamente con los términos de la LC. Al recibir los documentos, el banco de apertura informa al solicitante (cliente) para que realice el pago y recoja los documentos de envío (conocimiento de embarque, recibo de la vía aérea, recibo del ferrocarril, etc.) para recibir la mercancía desde el lugar de su llegada. .

Por otro lado, en caso de uso de LC, está involucrado un elemento del crédito del proveedor, lo que significa que el vendedor está de acuerdo en extender el crédito al comprador y aceptar el pago después del vencimiento de un cierto período mencionado en los documentos presentados en la LC. Al recibir los documentos, el banco de apertura o emisión presenta los documentos al comprador (cliente) que notifica la aceptación de los documentos y se compromete a pagar la cantidad en la fecha de vencimiento.

Una vez aceptados los documentos, el banco emisor entrega los documentos de envío (conocimiento de embarque, recibo de la vía aérea, recibo del ferrocarril, etc.) al comprador para que reciba la mercancía desde el puerto / aeropuerto / apartadero del ferrocarril.

Cláusula roja y carta de crédito con cláusula verde:

Bajo una Cláusula roja LC, el banco emisor autoriza al banco asesor a adelantar una parte de la cantidad de LC al vendedor para cubrir los gastos previos al envío para la adquisición de bienes, embalaje de los mismos, etc. El anticipo se realiza a riesgo del banco emisor. La cantidad pagada por adelantado se recupera con intereses de los pagos finales que se realizarán al vendedor en contra de la presentación de los documentos relativos tal como se estipula en la LC.

En una LC con cláusula verde, el solicitante también acepta pagar por las instalaciones de almacenamiento en el puerto de envío, además del anticipo previo al beneficiario de la LC, es decir, el vendedor.

Carta de crédito rotatoria:

A menudo, una empresa comercial necesita comprar un tipo particular de material de manera regular y, por lo tanto, repite la orden de compra con el mismo proveedor. Esto se requiere para reponer el stock de dicho material, cuando se agote. En tales casos, el comprador puede solicitar al banco que emita una carta de crédito por un monto específico, que se reactivará automáticamente una vez que el comprador haya pagado los documentos y se haya efectuado el pago al vendedor.

Tan pronto como el banco del vendedor recibe el aviso de pago de un juego de documentos, la LC se repone con el monto de dicho pago. Se le informará al vendedor que se ha recibido la próxima LC. Este LC se llama un LC giratorio y el comprador no necesita abrir varios LC que favorecen al vendedor por el suministro del mismo material hasta la cantidad máxima mencionada en la carta de crédito.

El texto de la carta de crédito mencionará que la cantidad de crédito girará ___ veces hasta el máximo de Rs________. Después de que el envío haya alcanzado la cantidad máxima mencionada en la LC, se abrirá una nueva LC o se podrá reactivar o revertir la misma LC mediante una enmienda. Este tipo de LC es rentable para el comprador.

LC transferibles y espalda con espalda:

Por lo general, los LC transferibles se emiten a favor del intermediario, donde el beneficiario puede solicitar al banco asesor que transfiera el crédito disponible, en su totalidad o en parte, a uno o más beneficiarios. El LC debe contener la condición de que es un LC transferible. En estos casos, el beneficiario original del LC pone el crédito documentario a disposición del productor real de bienes, sin hacer uso de sus propias líneas de crédito de su banquero.

Cartas de crédito en espera:

Una carta de crédito de reserva es muy similar en naturaleza a una garantía bancaria. En países como Estados Unidos y Japón, los bancos otorgan créditos de reserva como alternativa para garantizar los bonos. El texto del LC de reserva es diferente del de otros LC tradicionales, donde el beneficiario tiene derecho al pago una vez que haya presentado los documentos en estricto cumplimiento de las estipulaciones de la LC.

Considerando que, en las LC de reserva, el beneficiario es elegible para el pago del banco emisor cuando, el solicitante no cumple con sus obligaciones. Una carta de crédito normal se usa como un mecanismo de pago para una transacción comercial, pero el banco emisor emite una LC de reserva para pagar, en caso de que el solicitante (el abridor de LC) no pague o se presente.

Para cobrar el pago en espera de LC, el beneficiario tiene que exigir el pago al banco emisor y proporcionar documentos relativos que demuestren el incumplimiento por parte del abridor del LC. Normalmente, existe una estipulación en el sentido de que el beneficiario debe presentar una declaración firmada de que el solicitante está incumpliendo sus obligaciones, y la naturaleza de dicha violación está incluida en el crédito. Standby LC puede realizar las funciones de diferentes formas de garantías bancarias, como la garantía de pago anticipado, la garantía de rendimiento, etc., mediante la modificación adecuada de las expresiones en la LC.

Modificación de los Términos de la LC:

Con el acuerdo mutuo entre el comprador y el vendedor, los términos, condiciones y estipulaciones de un LC pueden ser modificados por el banco emisor. Si el vendedor acepta las enmiendas, la LC original debe leerse junto con las enmiendas hechas más adelante.

Documentos bajo carta de crédito:

Normalmente, los siguientes documentos se manejan en una transacción bajo una carta de crédito: Documentos de transporte, es decir, conocimiento de embarque, recibo de transporte aéreo, recibos de ferrocarril / camión, etc. Estos documentos también se conocen como documentos de título, es decir, el titular De tales documentos se puede hacer entrega de la mercancía. Otros documentos incluyen letras de cambio emitidas por el vendedor en el comprador, factura comercial, certificado de origen, lista de empaque, certificado de inspección / calidad, etc.

Evaluación de la exposición bajo LC:

En una carta de crédito, el compromiso del banco de apertura de LC con el beneficiario es absoluto y no depende del pago por parte del solicitante / cliente. El banco de apertura siempre corre el riesgo de que el solicitante no cumpla con su compromiso de pagar y recibir sus documentos. Esto puede suponer una pérdida para el banco.

Dicha cristalización de la responsabilidad en virtud del LC, a manos del banco emisor, se conoce comúnmente como 'Devolvement', que significa una situación irregular creada por el hecho de que el solicitante no haya cumplido con su compromiso. En esta situación, la facilidad no basada en fondos se convierte en una facilidad de crédito basada en fondos.

Por lo tanto, una evaluación crítica de una facilidad de carta de crédito implica un estudio tanto del cliente como de la propuesta presentada por él, en la misma línea de evaluación de crédito para las instalaciones de crédito basadas en fondos.

Evaluación Cuantitativa de la Instalación de LC:

(1) Para comprar bienes de capital:

Cuando se abre un LC para comprar una maquinaria, equipo o cualquier otro elemento de capital en particular, la evaluación se vuelve relativamente más fácil. El LC se abrirá al precio del elemento de capital que se comprará neto del pago anticipado si ya lo realizó el comprador. Esta información generalmente la proporciona el solicitante, la cual puede verificarse a partir de la factura del formulario o de otros documentos.

(2) Evaluación del límite de LC para comprar materias primas, consumibles:

Al evaluar los límites para abrir una carta de crédito, un oficial de crédito debe considerar los siguientes puntos importantes:

(i) El límite debe ser adecuado para facilitar la adquisición de una cantidad suficiente de materiales para respaldar el funcionamiento ininterrumpido del cliente

(ii) Se debe realizar un análisis adecuado del patrón de flujo de efectivo del cliente para garantizar que haya fondos suficientes disponibles para cumplir con el pasivo cuando el pago del crédito vence.

(iii) El banco debe garantizar que los materiales comprados en virtud de los LC no se ofrecen como garantía para otros límites de capital de trabajo basados en fondos otorgados por el banco

A continuación se presenta una ilustración de la evaluación cuantitativa del límite de LC: Se supone que:

A continuación se reproduce un ejemplar de carta de crédito:

46a Documentos Requeridos:

1. Factura comercial del beneficiario: un original más dos copias firmadas que cubren los materiales enviados.

Las facturas se cobrarán sobre la base del PESO (TEÓRICO / ACTUAL / PROYECTO DE ENCUESTA)

2. Conjunto completo 3/3 original a bordo del océano o fletamento. Conocimientos de embarque (CONGEN) emitidos por orden del remitente y en blanco, con la inscripción "Guardados bajo cubierta", además marcados "flete prepago / flete pagadero según fletamento partidario / flete para pagar el envío de la evidencia de __________ Puerto, India a_______ Puerto en_________. Conocimientos de embarque (CONGEN) con comentarios Materiales parcialmente oxidados teñidos / bordes oxidados / húmedos antes del envío / óxido oxidados / algunos bordes oxidados 'y / o' carga desprotegida 'y / o' se dice que es 'y / o' se dice que pesan ' y / o 'almacenados en área abierta antes de cargar' son aceptables.

3. Certificado de prueba de trabajos por duplicado emitido por el fabricante y que confirme que los materiales cumplen con las especificaciones contratadas.

4. Certificado de inspección previo al envío emitido por M / s …………. (en adelante denominado) que certifique lo siguiente:

(i) Los materiales se inspeccionaron antes de cargarlos en el puerto de carga y que las marcas estaban de acuerdo con los Términos y condiciones generales para la exportación (FOB / CIF / C y F) entre el beneficiario y el abridor (iii Cantidad cargada a bordo del barco).

(iii) Los materiales se cargaron a bordo del barco sin daños aparentes y se encontró que estaban en buen estado y en buenas condiciones. La carga se realizó bajo su supervisión y los materiales se amarraron y aseguraron correctamente (a excepción del arrabio) en el interior de las escotillas / bodegas de la embarcación Observaciones tales como 'materiales parcialmente oxidados / con bordes oxidados / húmedos antes del envío / óxido / algunos Se aceptan bordes oxidados 'y / o' almacenados en un área abierta antes de la carga 'y / o' carga no protegida 'que aparecen en el certificado de inspección previa al envío

5. Lista de empaque del beneficiario (excepto para arrabio) que indica los detalles de los materiales enviados - 3 copias

6. Certificado de origen.

47a Condiciones Adicionales:

1. El flete marítimo es pagadero por los abridores por encima del valor de esta Carta de crédito.

2. El seguro marítimo será cubierto por el abridor.

3. En el caso de: (a) el hecho de que el abridor no haya nombrado a un buque adecuado dentro de los 21 días, incluidos los días de descanso, a partir de la fecha de la Notificación de Preparación de la carga del beneficiario (en adelante, se denomina NOR); O (b) el barco designado por el abridor y aceptado por el beneficiario que no llegue a _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________, a partir de la fecha de NOR, por razones distintas de fuerza mayor, según se define en la Cláusula 10 de dicho contrato; O Identificar que el barco (designado por el abridor y aceptado por el beneficiario) se encuentre inadecuado después de su llegada a________ Puerto certificado por la marina independiente

Topógrafos, este crédito es pagadero a la vista en sus mostradores en Kolkata / Vizag contra la presentación del borrador del beneficiario realizado sobre nosotros mismos por el 100% del valor de la factura acompañado por los siguientes documentos:

(a) Factura comercial del beneficiario por duplicado.

(b) Copia del Aviso de Preparación del Beneficiario,

(d) Certificado emitido por M / S ……… .., que certifique que los materiales se inspeccionaron en el patio de almacenamiento del beneficiario en _____ Puerto y que las marcas están de acuerdo con el requisito de dicho contrato y que los materiales están en buenas condiciones y además, que los materiales y la cantidad según la Factura comercial están listos para su envío.

Observaciones tales como 'materiales parcialmente oxidados / bordes oxidados / húmedos antes del envío / óxido / algunos bordes oxidados' y / o 'almacenados en área abierta antes de la carga' y / o 'carga no protegida' que aparecen en el Certificado de inspección previa a la expedición son aceptables

(e) Declaración del beneficiario de que el barco no ha sido designado por el abridor en un plazo de 21 días, incluidos los días de descanso, a partir de la fecha de NOR, O que el barco designado por el abridor y aceptado por el beneficiario no llegó a Puerto dentro del plazo acordado. días de descanso por razones distintas a la fuerza mayor, según se define en la Cláusula n. ° 10 de dicho contrato; O que la embarcación (designada por el abridor y aceptada por el beneficiario, sea considerada inadecuada después de su llegada según lo certifiquen los Agrimensores marinos independientes (copia del certificado de Agrimensores marinos que se presentará en tal evento) según sea el caso.

(f) La declaración del beneficiario dice así:

(i) Los materiales que se mencionan en la factura comercial serán mantenidos bajo custodia por el beneficiario a riesgo y responsabilidad del abridor en el patio de almacenamiento del beneficiario en Haldia / Vizag Port,

(ii) Los materiales serán cubiertos por la lona a costo del abridor,

(iii) El beneficiario conservará los Materiales libres de la renta del terreno por un período de 30 días a partir de la fecha de pago (contra los documentos negociados en virtud de esta cláusula) y para el almacenamiento que se extienda más allá de los 30 días a partir de la fecha de pago de la renta del suelo calculada. a razón de US $ 1.00 por tonelada métrica por 15 días o parte de los mismos, el abridor pagará al beneficiario y por el período posterior a la fecha de aceptación del NOR del barco, cuando el barco finalmente efectúe la llamada. El puerto de carga, el costo de la retención de los materiales será pagado por el abridor al beneficiario a una tasa de US $ 1 por tonelada métrica por cada semana (s) (7 días) o parte del mismo.

(iv) Al momento de la designación de un buque adecuado dentro de un plazo razonable por el abridor para recibir los materiales por los cuales el beneficiario ha efectuado el pago y está sujeto a que dicho buque llegue a Haldia / Vizag Port dentro de los días de descanso acordados., el beneficiario deberá, a su costo, entregar FOB (Almacenado) según los términos de dicho contrato, los materiales por los cuales el beneficiario ha efectuado el pago según lo mencionado anteriormente. 4 Toda modificación de la carta de crédito sin el consentimiento previo por escrito del beneficiario no deberá Ser tomado conocimiento de bajo esta carta de crédito

71B Cargos:

Todos los cargos bancarios incurridos fuera de la India correrán a cargo del abridor.

Todos los cargos bancarios incurridos en la India correrán a cargo del beneficiario.

48 Período de presentación dentro de los 21 días a partir de la fecha de B / L.

49 instrucciones de confirmación

El banco pagador puede agregar su confirmación a esta Carta de crédito a solicitud y costo del beneficiario, y dicha confirmación también se aplicará a cualquier enmienda (s) a este crédito

78 Instrucciones de reembolso:

Tras la presentación de documentos que cumplan en todos los aspectos con los términos de la Carta de crédito, el banco negociador está autorizado a reclamar sobre nosotros por medio de télex probado, certificando que se han cumplido todos los términos y condiciones y que los documentos relativos nos han sido enviados por correo aéreo registrado. /Mensajero.

Nos comprometemos a remitir dentro de los dos días hábiles posteriores a la recepción de su reclamo por télex / swift probado en dólares estadounidenses / euros / cualquier otra moneda de libre cambio de acuerdo con sus instrucciones. Esta Carta de crédito está sujeta a los Folletos de la Cámara de Comercio Internacional Nº 500. Revisión de la Cámara de Comercio Internacional. Esta comunicación de crédito puede ser tratada como un instrumento operativo.

Todos los errores / errores de ortografía aparentes en los documentos de IC, que no alteran el significado / especificación / descripción / Cantidad / valor de los bienes son aceptables y no contarán como una discrepancia.