Facturas y Remesas

Después de leer este artículo, aprenderá acerca de las facturas y remesas utilizadas en los bancos.

Facturas

Las facturas comerciales ocupan un papel vital en el mundo del comercio y el comercio. En la mayoría de las transacciones comerciales, el vendedor eleva una factura al comprador para que este último pague. Las facturas presentadas por el vendedor o el proveedor se entregan a los bancos para el cobro de las ventas del comprador. Los sistemas de facturas en las transacciones comerciales establecen un pago o no pago del costo de los bienes al vendedor y la entrega de los bienes al comprador.

El mecanismo de las facturas ayuda a reducir la distancia entre el vendedor y el comprador. Las facturas comerciales han desempeñado un papel fundamental en el crecimiento del comercio nacional e internacional. El sistema se utiliza no solo para cobrar el monto mencionado en las facturas, sino también para complementar el capital de trabajo del vendedor mediante la compra o el descuento de las facturas comerciales de los bancos.

Una factura es un conjunto de documentos que comprenden factura, letra de cambio, documento de título, es decir, conocimiento de embarque, factura de vía aérea, recibo de ferrocarril, recibo de camión, recibo de almacén, etc. junto con una copia del pedido realizado por el comprador. con el vendedor

Una "letra de cambio" es un instrumento por escrito que contiene una orden incondicional, firmada por el fabricante, que le indica a una determinada persona que pague una cierta suma de dinero solo a la orden de una determinada persona o al portador de la instrumento.

Así, una letra de cambio tiene las siguientes características:

(i) La letra de cambio debe ser por escrito.

(ii) Está firmado por el fabricante, que también se conoce como el Cajón.

(iii) El fabricante o el cajón le ordenan al beneficiario que pague cierta suma de dinero al beneficiario mencionado en la letra de cambio o a la orden del beneficiario.

(iv) La orden de pago debe ser incondicional y debe estar firmada por el cajón.

(v) Una letra de cambio es un instrumento negociable y puede transferirse mediante endoso y / o entrega.

Tipos de facturas utilizadas en el comercio y el comercio :

(a) Cuentas del interior:

Cuando tanto el vendedor como el comprador se encuentran dentro del país, es un proyecto de ley del interior.

(b) Facturas extranjeras:

Cuando una de las partes, es decir, el vendedor o el comprador se encuentra en un país extranjero, el proyecto de ley presentado se conoce como Proyecto de ley extranjero.

(c) Las facturas de la demanda:

Cuando una factura se hace pagadera en demanda o en presentación / vista, se llama una factura de demanda.

(d) Facturas de uso :

Cuando una factura se hace pagadera en una fecha futura específica o después de un período de tiempo específico, se conoce como Factura de uso.

(e) Proyectos de ley documentales:

Cuando la letra de cambio se acompaña de documentos de título de las mercancías, es decir, conocimiento de embarque, factura de la vía aérea, recibo de ferrocarril, recibo de camión, recibo de almacén, órdenes de entrega, etc., se conoce como factura documental.

(f) Facturas limpias:

Cuando la factura no se acompaña de documentos de título de los bienes, se denomina factura limpia.

(g) Facturas DP:

DP significa el conjunto de documentos que el comprador debe "Entregar contra pago", lo que implica que el banco cobrador entregará los documentos de título al comprador solo contra pago y este último puede recibir la entrega de los bienes a partir de entonces.

(h) Facturas DA:

DA hace referencia al conjunto de documentos que se entregarán al comprador en contra de su "Aceptación" para realizar el pago de la factura en una fecha futura. Los proyectos de ley de DA también se llaman billetes de uso y pueden ser bifurcados aún más en los proyectos de ley de "fecha posterior" y "posterior a la vista". La fecha de vencimiento del pago en el caso de "fecha posterior" se calculará a partir de la fecha de la factura, mientras que en el caso de la "fecha de vencimiento", la fecha de vencimiento del pago de la factura se calculará a partir de la fecha de aceptación de la factura por El dibujante / comprador.

Los pagos de las facturas se permiten dos días hábiles completos para el pago o la aceptación de la factura. La factura debe presentarse en la dirección del girado durante horas hábiles en días hábiles. Una letra de cambio, que no se expresa como pagadera a pedido, a la vista o en la presentación, debe pagarse el tercer día después del día en que se expresa como pagadera.

Esto se conoce como 3 días de gracia, que deben permitirse en el caso de una factura que no se pague a pedido, a la vista o en la presentación. No es necesario otorgar un período de gracia si el dibujante y el girado acuerdan eliminar el período de gracia.

Cálculo de la fecha de vencimiento :

(i) En el caso de una factura a pagar después de un número de días establecido, la práctica es excluir la fecha de la factura.

(ii) En el caso de una factura pagadera después de un cierto número de meses, la factura vencerá para el pago en el día correspondiente del mes en que finalicen las cifras indicadas de los meses. Si no hay un día correspondiente en ese mes, entonces la factura debe pagarse o vence el último día hábil del mes.

(iii) Si el día en que la factura se vence para el pago es un día festivo, el instrumento se pagará el siguiente día hábil.

Deshonra del proyecto de ley, toma nota y protesta :

Si la factura no es pagada o aceptada por el girado a pedido / presentación o en la fecha de vencimiento, dicha factura se trata como una factura deshonrada. Ante el deshonor de la factura, el banco presentador se acerca a un Notario Público o su secretario para hacer una solicitud formal de pago o aceptación por parte del librado. En caso de que el librado se niegue a cumplir con la demanda, el Notario Público toma nota de la letra de cambio como una factura deshonrada. Este proceso se conoce como 'Notar', lo que significa que el Notario Público ha minado o registrado el hecho de deshonra.

Dicha grabación cubre los siguientes detalles:

(a) El hecho de deshonra.

(b) La fecha de deshonra.

(d) Si el instrumento no ha sido deshonrado expresamente, la razón por la cual el titular lo trata como deshonrado y

(e) Los cargos que cobra el Notario Público por su mención.

En el caso de una letra de cambio interior o pagaré, la anotación no es obligatoria; sin embargo, en el caso de un proyecto de ley extranjero, es imperativo señalar el deshonor.

La protesta es un Certificado Notarial formal que atestigua el deshonor del instrumento. La protesta ofrece una prueba auténtica y satisfactoria de deshonra y el tribunal acepta este certificado (protesta) como un hecho de deshonra. La protesta no es obligatoria para las facturas del interior, aunque para las facturas extranjeras es necesaria.

Recogida de facturas por los bancos comerciales :

Las facturas, limpias o documentales, levantadas o dibujadas por el vendedor en el comprador / girado, se entregan a los bancos para cobrar el monto de la factura del librado. El banco actúa como un agente para cobrar la factura en nombre del dibujante / vendedor. La cobranza de facturas por parte de los bancos es de dos tipos, a saber, Facturas externas para cobro y Facturas internas para cobro.

Facturas al exterior para cobro (OBC) :

El vendedor presenta la factura que comprende la letra de cambio y otro conjunto de documentos a su representante bancario para que la recoja de la factura del librado / comprador.

Al recibir la factura, el banco inicia los siguientes pasos para el cobro de la cantidad:

(i) El escrutinio de los documentos y la verificación del sellado correcto de una factura de uso, si es necesario. El banco debe colocar su sello de goma en todos los documentos como una marca de su manejo de los documentos.

(ii) Ingrese los detalles de la factura, como el nombre del cajón, el nombre del girado, el nombre del banco al que se reenvía la factura para su cobro, las letras de cambio y los números de factura, el nombre del transportista y el número relativo del conocimiento de embarque, el recibo de la vía aérea, el recibo del ferrocarril, etc., en el registro de los recibos de cobro. Los bancos han adoptado el software adecuado en sus sistemas informáticos para este fin y las entradas se realizan en la computadora.

(iii) Transmisión de comprobantes de responsabilidad, y en el caso de un módulo computarizado, los comprobantes relativos son generados por la computadora.

(iv) Reenviar la factura al banco del comprador / librado después de respaldar los documentos a su favor y transmitir las instrucciones proporcionadas por el dibujante de la factura. Asesoramiento claro para remitir los ingresos, incluidos los cargos al banco de reenvío por el crédito de la cuenta del vendedor. En el caso de facturas de usance, las fechas de vencimiento se comunican al cajón y se solicita su instrucción en caso de falta de pago / no aceptación de la factura por el girado.

(v) Al recibir el producto de la factura, el banco del vendedor revertirá el comprobante de responsabilidad que se aprobó anteriormente. Tanto los comprobantes de responsabilidad iniciales como la reversión de los mismos se pasan como contra-entrada y el saldo neto aparece en ambos lados del Balance del banco.

Facturas de entrada para la colección (IBC):

Los bancos reciben facturas por cobrar de otros bancos o directamente del cajón.

Al recibir las facturas de cobro, los siguientes pasos son iniciados por el banco:

(i) Examine los documentos y verifique su corrección a partir del calendario de cobertura enviado por el banco del cajón.

(ii) Ingrese los detalles de la factura, a saber, nombre del cajón, nombre del librado, nombre del banco / sucursal del que recibió, número de factura y letra de cambio, detalles de conocimiento de embarque, factura de vía aérea, ferrocarril recibos, etc., fechas de vencimiento en el caso de facturas de uso en las facturas de entrada para el registro de cobro en el módulo relativo de la computadora.

(iii) Aprobación de comprobantes de responsabilidad relativa como Contra Entry.

(iv) Intimar los giros de las facturas que transmiten las instrucciones del cajón y su banquero para el pago.

(v) Remesa de la cantidad (neta de los cargos del banquero del librado) cobrada del librado al banco del cajón.

(vi) Solicitar instrucciones para la eliminación de la factura de los banqueros / cajones del cajón en caso de que la factura permanezca sin pagar / no aceptada por un período más que razonable.

(vii) Al realizar la factura, revierta el comprobante de responsabilidad (Contra Entry) aprobado anteriormente.

(viii) En el pago de las facturas, los documentos relativos, incluida la factura de Embarque / recibo de la vía aérea / recibo del ferrocarril / recibo del camión, se entregan al girado / comprador para que entregue la mercancía del propietario del transportista.

Facturas compradas / descontadas:

En el caso de cobro de facturas, el vendedor / cajón debe esperar el período de tránsito normal (el tiempo necesario para recibir los ingresos del banco del cajón) o hasta la fecha de vencimiento de las facturas de usabilidad para recibir el pago. En tales casos, el período de tránsito o el período de uso corre a cargo del cajón de la factura y su capital de trabajo se bloquea en forma de cuentas por cobrar.

Con el fin de superar la dificultad anterior, el vendedor / cajón de la factura puede acercarse a su banquero para comprar o descontar la factura y pagarle el monto de la factura inmediatamente después de la presentación de la factura. Los bancos compran la demanda o las facturas del DP, mientras que las facturas de la DA o de la DA se descuentan. La compra o el descuento de las facturas por los bancos reabastece el capital de trabajo amarrado como cuenta por cobrar del cajón / vendedor de los bienes.

Esto es tan bueno como otorgar préstamos o créditos del banco al vendedor y, por lo tanto, todas las precauciones tomadas en el momento de otorgar crédito a un cliente deben ser observadas por el banco. El proceso de evaluación crediticia, documentación y desembolso apropiados será seguido por el banco. Normalmente, la facilidad de las facturas compradas / descontadas se otorga a los clientes establecidos del banco a quienes se les otorgó el límite de crédito de capital de trabajo.

La factura comprada / descontada es un modo de entrega de crédito de capital de trabajo a un prestatario. La evaluación general de los requisitos de capital de trabajo de un prestatario se realiza de acuerdo con uno de los tres métodos: (i) Método de facturación; (ii) Método de normas de inventario y cuentas por cobrar; y (iii) Método de Presupuesto en Efectivo Mensual.

Después de una evaluación adecuada del prestatario y de la actividad comercial, el funcionario de crédito del banco evalúa el requisito de capital de trabajo y, según la naturaleza del negocio del prestatario, se determinan los modos de entrega del límite de crédito. Las facilidades en forma de sobregiro / crédito en efectivo contra inventario y cuentas por cobrar, crédito de empaque, facturas compradas / descontadas, etc., se otorgan dentro del límite general de capital de trabajo otorgado al prestatario.

Dentro del límite de crédito general, se otorgan sub límites para crédito de sobregiro / efectivo, crédito de embalaje y factura comprada / descontada. Las facturas DP se compran y las facturas de uso se descuentan dentro del límite para la financiación de facturas otorgada al prestatario.

El financiamiento contra las facturas es más seguro, ya que el cajón, el girado y el endosante de la letra de cambio son responsables ante el "Titular de la deuda". El banco se convierte en el titular del pago cuando la factura es comprada / descontada por él. El financiamiento contra facturas se considera de naturaleza autolimitada. Cada factura se financia por separado y el anticipo relativo se liquida una vez que se reciben las ganancias de dicha factura.

Al tratar con las facturas, el banquero debe tener precaución y garantizar lo siguiente:

(i) Los detalles sobre el conocimiento de embarque, la factura de la vía aérea, el recibo del ferrocarril, etc., no están alterados ni manipulados.

(ii) Las marcas o los números distintivos en los casos / paquetes deben llevar la descripción y la cantidad que figuran en la factura y deben coincidir con los datos que se dan en los documentos de título, que también deben indicar si el flete se paga o se paga en destino. .

(iii) El conocimiento de embarque, el recibo de la vía aérea, el recibo del ferrocarril, el recibo del camión, etc., no deben estar obsoletos, es decir, los documentos se entregan tan tarde que no pueden llegar al banco del comprador antes de que los productos lleguen a su destino.

(iv) Solo la copia del documento del título del destinatario debe acompañar la factura. El documento debe ser avalado a favor del banco, quien lo respaldará aún más a favor del consignatario / comprador ya sea en el pago o en la aceptación.

(v) Las mercancías se reservan a riesgo del transportista y se toma un seguro de tránsito adecuado.

(vi) El nombre del cajón debe mencionarse como consignador y consignatario en el documento de título, que deben respaldar el mismo en favor de que el banco compre / descuente la factura. El banco entonces se convierte en el titular en el debido plazo.

El esquema agregado en virtud de la factura comprada / descontada aparece como un elemento de la cartera de anticipos en el lado de los activos del Balance del banco.

Billete de compra comprado / descontado :

La factura comprada / descontada discutida anteriormente se refiere a las facturas presentadas por el vendedor / cajón de la factura que es el prestatario del banco. El prestatario, independientemente de que sea fabricante o comerciante, necesita comprar materiales o bienes de sus proveedores. Para este propósito, los proveedores a menudo dibujan facturas de usabilidad en el prestatario del banco que se convierte en el girado de la factura.

El prestatario (girado) puede solicitar al banco que compre / descuente las facturas emitidas en él en virtud de la facilidad comprada / descontada de la factura del girado. Bajo este sistema, el proveedor dibuja una factura de usance con un máximo especificado de días de usabilidad, que el comprador acepta para el pago en la fecha de vencimiento.

El proveedor puede presentar la factura aceptada al banco del comprador o el mismo comprador puede entregar la factura aceptada junto con una carta de solicitud para descontar la factura sobre la base de la cual el banco del comprador descontaría la factura y realizar el pago al proveedor. La cantidad que se pagará al vendedor sería la cantidad neta de la factura, después de deducir el interés por el período de uso y otros cargos.

En la fecha de vencimiento de la factura, el banco de descuentos recuperaría la cantidad de la cuenta del prestatario / girado. El límite de crédito fijado bajo este esquema de facturas de giro se fijará como un sub-límite dentro del límite general de capital de trabajo otorgado al prestatario. De lo contrario, la facilidad equivaldría a duplicar la financiación.

Se debe asegurar que las facturas no comerciales o las facturas que no surjan de una transacción comercial genuina no sean presentadas por el cajón. El conjunto completo de documentos, a saber, factura, letra de cambio, documento de título (conocimiento de embarque, factura de la vía aérea, recibo del ferrocarril, recibo del camión, etc.) debe enviarse al banco del comprador para el pago de la misma en la factura comprada. / Instalaciones con descuento.

El banco del girado también debe asegurarse de que el beneficiario no obtenga doble financiación, una vez que esté bajo el esquema de la factura del girado y nuevamente al incluir las acciones compradas bajo dichas facturas en el estado de inventario presentado al banco para hacer uso de la facilidad de crédito de sobregiro / efectivo.

Remesas:

Remesa significa transferencia de fondos de un lugar a otro. La remesa de fondos es una de las funciones principales de los bancos comerciales. Con su amplia red de sucursales y el empleo de los últimos avances tecnológicos, los bancos están en una posición única para emprender la actividad de envío de fondos.

El negocio de las remesas actualmente no está limitado al territorio geográfico del país, sino que se extiende a cualquier parte del mundo. Los fondos pueden remitirse de un rincón del mundo a otro en unos pocos segundos utilizando el modo electrónico de transferencia adoptado por los bancos comerciales.

Sin embargo, los métodos tradicionales de envío de fondos incluyen los siguientes:

(i) Borradores de demanda emitidos por una sucursal del banco en otra sucursal,

(ii) Transferencia de correo a través del canal postal,

(iii) Transferencia telegráfica a través del canal postal, y

(iv) Emitiendo órdenes de pago, cheques del tesoro, cheques de caja, emitiendo cheques de regalo y cheques de viajero.

Los bancos de todo el mundo obtienen una considerable cantidad de ingresos al emprender el negocio de remesas de una forma u otra.

Las partes involucradas en una transacción de remesas son:

(a) Remitente,

(b) Beneficiario o Beneficiario,

(d) La Sucursal Pagadora del Banco.

En el caso de que el banco no tenga sus propias sucursales, puede realizar la transacción de remesas a través de los corresponsales.

No es necesario que el remitente o el beneficiario en una transacción de remesas sean los clientes / titulares de cuentas del banco. Cualquier miembro del público u organización puede acercarse al banco para el envío de fondos y el banco puede entretener al negocio y obtener ingresos a través del intercambio.

Los distintos tipos de remesas satisfacen las diferentes necesidades de los remitentes. Los giros a la vista, las órdenes de pago, los cheques de tesorero y los cheques de caja son instrumentos negociables y emitidos por el banco en sí mismo o por su corresponsal en favor del beneficiario ubicado en un lugar diferente. Los instrumentos negociables anteriores se emiten y se entregan al remitente, quien luego los envía al beneficiario.

A veces, el remitente puede solicitar al banco que envíe el instrumento al beneficiario / beneficiario y el banco puede hacerlo contra la recuperación de un determinado cargo. En caso de transferencia por correo, el banco se compromete a pagar el dinero directamente al beneficiario a través de la sucursal de pago o un corresponsal, enviando un mensaje de correo con las firmas de los funcionarios autorizados de la sucursal remitente.

La transferencia telegráfica es el modo más rápido de transferencia de fondos a través de telegram / telex que contiene un mensaje probado. Un mensaje probado significa que el texto del telegrama / télex contendrá un Número de Código, que será descodificado o descifrado por la sucursal / corresponsal pagadora y, si se considera correcto, el pago relativo se dará al beneficiario.

El número de código consta de varios dígitos que indican el año, mes, día y fecha del mes, cantidad y un número fijo asignado por el banco a la sucursal remitente. El número así recibido está prefijado por un número de serie del mensaje de la sucursal remitente a la sucursal de pago que se requiere para decodificar todo el número antes de realizar el pago. El sistema de uso de los códigos elimina la posibilidad de fraude en gran medida.

En el caso de cheques de regalo y cheques de viaje, el comprador de los instrumentos puede llevarlos a donde quiera que viaje, y pueden cobrarlos en la sucursal más cercana del banco o en el banco corresponsal disponible en el lugar de su visita.

Sin embargo, después de la implementación de la solución de banca central (CBS), la mayoría de los modos de envío antes mencionados se han vuelto obsoletos y el envío de fondos de un lugar a otro se ha vuelto muy rápido. La transferencia de fondos de una sucursal de CBS a otra sucursal de CBS del mismo banco se puede realizar en un momento.

Incluso el envío de fondos a una cuenta de otro banco puede realizarse dentro de una hora a través del mecanismo de liquidación bruta en tiempo real (RTCS) o transferencia electrónica nacional de fondos (NEFT). Además, la facilidad del Sistema de Gestión de Efectivo (CMS) ofrecida por los bancos ha hecho que los métodos tradicionales de envío de remesas sean casi obsoletos.

Remesas transfronterizas de grandes cantidades a través de un medio electrónico:

Los grandes bancos de casi todos los países del mundo han invertido mucho en tecnología en el pasado reciente. Algunos de los bancos con operaciones internacionales han establecido enlaces satelitales para comunicarse con sus sucursales o contrapartes en otras partes del mundo. Una organización llamada Sociedad para las Transacciones Financieras Interbancarias Mundiales (SWIFT, por sus siglas en inglés) surgió para facilitar el envío de fondos a través del modo electrónico por parte de los bancos de todo el mundo. Todos los bancos grandes están afiliados a SWIFT y están utilizando el servicio a través del Sistema de Mensajería SWIFT para la transferencia de fondos a través de la frontera.

El mensaje transmitido a SWIFT contiene un número de código que debe ser decodificado por el banco pagador antes de realizar el pago al beneficiario real. La mayoría de las remesas internacionales se realizan a través de SWIFT, que es el modo más rápido de transferencia de fondos de un rincón al otro rincón del mundo. A través de este sistema, las remesas pueden enviarse desde Mumbai a la Ciudad de México en unos pocos segundos.

Mientras realiza negocios de remesas, el banco debe permanecer atento y ejercer la diligencia debida para que los delincuentes y los delincuentes económicos no abusen del sistema para el lavado de dinero. Tanto la sucursal remitente como la que paga del banco deben cumplir con la Ley de Lucha contra el Lavado de Dinero (AML) del país. Se notó en el pasado que el sistema ha sido mal utilizado por los criminales, terroristas, etc., en todo el mundo, para el envío de fondos que finalmente se utilizaron para patrocinar actividades criminales y terroristas.

Los gobiernos de todos los países, por lo tanto, aseguran la aplicación estricta de las disposiciones de la Ley contra el lavado de dinero, por parte del sistema bancario en sus respectivos países. El incumplimiento de las disposiciones de la AML por parte de cualquier funcionario del banco o por negligencia de su parte, se considera muy serio y el funcionario en cuestión está sujeto a severas sanciones por parte de los organismos encargados de hacer cumplir la ley.

Por lo tanto, es imperativo que los funcionarios del banco cumplan con las Normas Conozca a su cliente (KYC) sin ninguna negligencia. También deben mantener una vigilancia constante sobre las actividades de los beneficiarios de remesas grandes, especialmente cuando la remesa se repite con una frecuencia rápida.