Monitoreo de Crédito por Bancos

En este artículo discutiremos sobre: - 1. Necesidad de monitoreo 2. Objetivos de monitoreo 3. Objetivos 4. Herramientas 5. Señales de alerta temprana.

Necesidad de Monitoreo:

El monitoreo de la cartera de crédito y las cuentas individuales es esencial para mantener la calidad de la cartera de crédito del banco en una condición sólida. En línea con las prácticas internacionales, es imperativo que los bancos implementen normas prudenciales de reconocimiento de ingresos y clasificación de activos de las cuentas de préstamos individuales en la cartera de crédito.

Sobre la base del registro de recuperación de intereses y otras cuentas por pagar en la cuenta de préstamos, los bancos clasifican las cuentas como Activos Estándar, Subnombre, Dudoso y de Pérdida. En el caso de que el prestatario no pague los intereses / cuotas y otras cuentas por pagar por un período máximo de 90 días en una cuenta de préstamo a plazo o un crédito de sobregiro / efectivo y otras cuentas de préstamos que permanezcan fuera de servicio por un período de más de 90 días, La cuenta está clasificada como sub-estándar.

Posteriormente, dependiendo del período de incumplimiento por parte del prestatario y la disponibilidad de la seguridad realizable, la cuenta relativa se baja a activos dudosos o con pérdidas. Las cuentas de préstamo en esta situación se denominan Activos no rentables (NPA).

Por lo tanto, es una tarea difícil para el banco mantener las cuentas de préstamo en la categoría estándar y, para este propósito, se requiere un monitoreo continuo de las cuentas. En los bancos más grandes, la función de monitoreo de cuentas se separa del departamento de evaluación y sanción de crédito y la sección de monitoreo de crédito funciona como un departamento independiente.

El departamento de monitoreo de crédito se ocupa solo de los activos estándar y de los activos sub-estándar que no están marcados para la acción de recuperación. Se presta especial atención a las cuentas que son activos estándar pero que muestran signos de delincuencia ocasional o aberración de las normas estándar. Estas cuentas se clasifican como cuentas de "Lista de vigilancia" y necesitan un control constante por parte del Oficial de Monitoreo del banco.

Objetivos del seguimiento:

Los objetivos del monitoreo de crédito son:

(a) Asegurar la entrega inicial o el desembolso del crédito después de cumplir con los procedimientos y condiciones establecidos con las debidas precauciones

(b) Asegurar que los activos de crédito permanezcan en la categoría estándar.

(d) Tomar las medidas necesarias para evitar el deslizamiento de las cuentas a la categoría de sub-estándar y NPA

Objetivos de Monitoreo:

Con el financiamiento de las unidades prestatarias, los bancos tienen una participación en el negocio del prestatario y, en su propio interés, el banquero desearía garantizar el buen funcionamiento del negocio del prestatario con un crecimiento razonable.

Esto se logra al determinar varios objetivos de monitoreo para los activos individuales y estos objetivos son:

(i) Monitoreo periódico del desempeño real del negocio del prestatario con respecto a las proyecciones aceptadas en el momento de la evaluación de las facilidades de crédito. El rendimiento periódico en comparación con el nivel proyectado de ventas, ganancias operativas, niveles de inventario y deuda, flujo de caja, etc., se debe obtener y monitorear.

(ii) Identificar y evaluar las aberraciones temporales / críticas que obstaculizan el buen funcionamiento de la unidad de préstamo para una acción oportuna y adecuada.

(iii) Interactuar regularmente con los prestatarios a través de una inspección oportuna para:

(a) Averigüe el nivel de sinceridad e interés de los promotores en las operaciones comerciales diarias y obtenga información sobre el nivel de producción, el nivel de inventario, la tendencia de fabricación / ventas, los problemas laborales, el mantenimiento de las unidades de producción y otros. asuntos relacionados

(b) Averiguar si los fondos invertidos en el negocio están protegidos adecuadamente y si los problemas diarios que enfrenta el negocio se están abordando a tiempo.

(c) Tener una idea de los problemas financieros de la unidad de préstamo sin demora y tomar medidas correctivas de manera regular o ad hoc, después de evaluar el mismo en cuanto al mérito

(d) Averiguar si existen impedimentos para el servicio oportuno de los intereses y el reembolso de las cuotas debidas al banco.

(e) Asegurar el uso final de los fondos y prevenir el desvío de fondos y

(f) Averiguar si existe alguna amenaza para la recuperación de los fondos del banco invertidos en el negocio e iniciar medidas de recuperación oportunas y apropiadas para proteger los intereses del banco.

Herramientas para Monitoreo:

La seguridad de la exposición del banco en activos de crédito es de suma importancia. La seguridad depende de los factores de riesgo, que se identifican y aceptan al tomar exposición al crédito. Cualquier evento que pueda resultar en la materialización de estos riesgos en incumplimiento o incluso demora en el pago debe ser diagnosticado e identificado con anticipación.

Los pactos de sanciones normales, como el mantenimiento del margen, el pago de intereses a tiempo, la presentación del estado de cuenta, la presentación de otros estados por parte de los prestatarios, la revisión de las cuentas en los momentos apropiados, etc., junto con las estipulaciones específicas del préstamo, tales como el aumento de La contribución del promotor, la creación de la hipoteca de una propiedad después de completar los trámites legales, etc., proporcionará el marco básico para obtener y utilizar varias herramientas de monitoreo.

Es difícil elaborar una lista exhaustiva de herramientas de monitoreo, ya que los problemas y factores específicos del préstamo varían.

La siguiente es una lista inclusiva de varias herramientas de monitoreo:

1. Declaración certificada del costo real del proyecto (una vez finalizado) con respecto al costo original previsto del proyecto

2. Declaraciones de acciones y deudas contables.

3. Presupuesto mensual en efectivo, donde sea aplicable

4. Devoluciones del sistema de información trimestral.

5. Declaraciones de datos operativos mensuales seleccionados

6. Informes de inspección

7. Informes de inspección de stock de agencias externas.

8. Informes concurrentes / internos / de ingresos / auditoría

9. Informes de visita a la fábrica

10. Informes del oficial técnico

11. Estados Financieros Auditados / Provisionales

12. Consultas de estado de otros bancos con respecto a la cuenta, promotores o garantes.

13. Control de las operaciones de la cuenta (volumen de negocios deficiente, exceso de cuotas, frecuentes devoluciones de cheques / facturas, emisión de cheques que favorecen a alguien ajeno al negocio principal, retiros de efectivo grande, etc.)

14. Informes de auditoría estatutarios.

15. Informes internos de inspección / informes especiales de auditoría.

16. Comentarios de las Autoridades Reguladoras.

17. Revisión anual de la cuenta.

18. Visitas de funcionarios de las Oficinas de Control a las sucursales.

19. Informes mensuales / trimestrales de seguimiento y

20. Acta de Reuniones del Consorcio.

El enfoque del proceso de monitoreo es siempre garantizar la seguridad de los fondos prestados y asegurarse de que la cuenta se realice de acuerdo con los términos y condiciones de la sanción. Es necesario comprender que la recuperación de montos vencidos o montos críticos en Activos Estándar que causan preocupación es esencialmente una estrategia a corto plazo. Se debe hacer un análisis en profundidad de los problemas que enfrenta la unidad de préstamo y se deben iniciar las medidas correctivas necesarias para garantizar la viabilidad a largo plazo de la unidad.

La función de monitoreo en un banco debe cubrir las tres etapas, es decir, el desembolso previo, durante el desembolso y las fases posteriores al desembolso de una cuenta de anticipo.

La etapa de pre-desembolso cubre la obtención de informes de crédito satisfactorios de los prestamistas existentes, el informe de inspección posterior a la sanción pero previo al desembolso, la ejecución de los documentos de seguridad estipulados, incluida la creación de garantías / hipotecas según los términos de la sanción, la obtención de cartas de garantía de Los garantes, en su caso. Las otras formalidades, como la verificación de documentos por expertos legales y la garantía de desembolso por parte de los otros bancos e instituciones financieras participantes, también se requieren como responsabilidad del departamento de monitoreo.

Durante el desembolso, el trabajo de monitoreo debe garantizar el uso final de los fondos mediante el desembolso de la cantidad de la manera correcta. La entrega de créditos en cuentas de préstamos es distinta de las cuentas de sobregiro y crédito en efectivo. Todos los desembolsos deben estar relacionados con los niveles reales / aceptables de desempeño de la unidad de negocios y en línea con el objetivo básico de seguridad de la exposición de los bancos en los activos de crédito.

El desembolso debe ser acorde con el progreso del proyecto / actividad empresarial, y debe tener en cuenta el margen de margen aportado por los promotores hasta el momento dado.

El monitoreo posterior al desembolso constituye una parte sustancial de la función de monitoreo en un banco. El desempeño real de los prestatarios debe ser monitoreado invitando datos operativos seleccionados a una frecuencia particular. Los detalles proporcionados por el prestatario deben compararse con el desempeño proyectado otorgado al banco antes de otorgar los préstamos.

Deben asegurarse las inspecciones periódicas y la auditoría de las existencias por parte de los funcionarios apropiados. La obtención y el análisis oportunos de los datos financieros auditados y la revisión de la cuenta, al menos una vez en un año, es la parte más integral del seguimiento posterior al desembolso. La identificación oportuna de cuentas que muestren síntomas de tensión y ponerlas en la categoría de vigilancia para un monitoreo constante es absolutamente imprescindible.

Señales de alerta temprana:

Algunas de las señales de alerta temprana que pueden notarse en el curso del monitoreo continuo de las cuentas de préstamos son las siguientes:

1. Incumplimiento de los términos de sanción relativos a la documentación / seguridad.

2. Préstamos no planificados para la contribución de margen

3. Retraso en el pago de intereses más allá de 30 días.

4. Más de una cuota vencida y más de 30 días

5. Devolución de cheques por razones financieras.

6. Reducción de las sumas de crédito: no enrutar transacciones completas (o prorrateadas) a través del banco (apertura de cuentas de cobro con otro banco sin la aprobación previa del banco de financiamiento)

7. Mayor pendiente en las cuentas compradas.

8. Período de crédito más largo permitido en la venta y devoluciones frecuentes de bienes por los compradores de los mismos. Retraso o no realización de cuentas por cobrar.

9. Utilización constante de los límites de capital de trabajo hasta la empuñadura.

10. Retraso inexplicable o falta de presentación de estados de cuenta periódicos, como estados de acciones / deudas contables

11. Solicitudes frecuentes de límite adicional / límite adicional o de extensión del tiempo para el reembolso de intereses / cuotas

12. Falta de transparencia en las relaciones del prestatario con el banco / evitando reunirse con funcionarios del banco

13. Desglose frecuente de planta y maquinaria y tendencia a la baja en el volumen de ventas

14. Problema laboral frecuente y paro laboral.

15. Demora o falta de pago de las cuotas legales y desviación de los fondos de capital de trabajo para gastos de capital

16. Aumento anormal en deudores y acreedores y rápida rotación de personal clave

La lista anterior es ilustrativa pero no exhaustiva. La función principal del Oficial de Monitoreo es la detección de las señales de alerta temprana e iniciar una acción oportuna para mantener la buena salud de una cuenta.

Muchas veces, la alta gerencia de los bancos solicita una cierta información crucial sobre las cuentas prestatarias por parte del oficial de crédito en forma mensual o trimestral, con el fin de un monitoreo continuo de las cuentas de alto valor.

A continuación se muestra una muestra del formato para este propósito:

Una vez recibida la información en el formato anterior, se debe examinar de inmediato en la oficina de control y, si es necesario, se deben iniciar los pasos correctivos necesarios, lo antes posible.