Análisis y valoración del riesgo crediticio
En este artículo discutiremos sobre el análisis de riesgo crediticio y la evaluación de los bancos.
Análisis de riesgo de crédito :
Banca significa tratar con diversos riesgos, a saber, Riesgo de crédito, Riesgo de mercado, Riesgo operativo, Riesgo legal, etc. De todos los riesgos, el riesgo de crédito ocupa la mayor parte del riesgo agregado y, por lo tanto, los bancos tienen que emplear las herramientas adecuadas. Para el análisis de riesgo crediticio. Los instrumentos de gestión del riesgo crediticio a nivel micro son:
• Proceso de evaluación de crédito en el nivel de entrada de una cuenta de crédito
• Proceso de análisis de riesgos para cuentas nuevas y existentes.
• Auditoría de crédito y mecanismo de revisión de préstamos.
• Proceso de seguimiento posterior al desembolso de las cuentas anticipadas
Todos los parámetros anteriores implican un proceso dinámico y continuo, y los bancos deben esforzarse por mejorar constantemente la eficiencia de cada uno de estos procesos para identificar la calidad crediticia de los prestatarios, racionalizar y mejorar el análisis de incumplimiento, medir adecuadamente los elementos de riesgo y señalar los principios. Avisos de advertencia por deterioro del riesgo crediticio de los prestatarios.
La política y las pautas para asumir el riesgo de crédito a nivel de transacción individual deben estar bien definidas y cubrir las áreas de:
• Delegación de poderes
• Evaluación de crédito
• Normas de calificación y puntos de referencia
• Política de precios
• Mecanismo de Revisión de Préstamos
Evaluación de crédito :
No puede haber un método uniforme de evaluación crediticia para los prestatarios de todo tipo, tamaño y naturaleza, y el modo exacto de evaluación variará de un caso a otro. Sin embargo, los parámetros generales de la evaluación crediticia generalmente incluyen:
• Identificación correcta del (de los) proponente (s) y sus antecedentes de acuerdo con las normas / directrices de KYC, la experiencia de los proponentes, antecedentes educativos y sociales, competencia técnica / profesional, integridad, iniciativas, etc.
• Revisando la lista del Banco de la Reserva de India de morosos intencionados y la Lista de aprobación específica (SAL) de Export Credit and Guarantee Corporation (ECGC)
• La aceptabilidad del producto fabricado, su demanda del mercado y sus competidores en el mercado.
• Evaluación de las políticas del gobierno del país con referencia específica a la empresa en evaluación, estipulaciones ambientales, disponibilidad de infraestructura necesaria, es decir, carreteras, energía, mano de obra, materias primas y mercados.
• Evaluación técnico-económica de la unidad que cubre el costo del proyecto, la contribución financiera (margen) propia del proponente, las proyecciones para los próximos tres años y el examen de los otros parámetros importantes, incluidos los índices de equilibrio, liquidez, solvencia y rentabilidad.
En muchos bancos, el análisis del riesgo de crédito para un prestatario, especialmente para las empresas, está formateado y sistematizado.
A continuación se muestra uno de estos formatos como ejemplo:
IV. Evaluación financiera:
El movimiento y la tendencia de los siguientes atributos influyen en los factores para determinar los riesgos crediticios de la empresa comercial:
• Ventas
• Acumulación neta de efectivo (Ganancia después de impuestos (PAT) + Depreciación + Todos los demás gastos no monetarios)
• Ganancias por acción (PAT - Dividendo para acciones preferentes + Número de acciones de capital)
• Valor neto (Capital social + Reservas y excedentes - Pérdidas acumuladas - Activos ficticios)
• Utilización de la capacidad (en porcentaje de la capacidad instalada)
• Rotación de Activos (Ventas Brutas / Activos Totales)
• Razón de capital de la deuda (deuda total - valor neto)
• Índice de cobertura de servicio de la deuda (DSCR)
• Ratio de beneficio neto (PAT / Ventas brutas)
• Porcentaje de cobertura de intereses
• Radio actual
La configuración de los valores de las variables anteriores durante tres años en forma de columna indicará la tendencia de cada variable y, en consecuencia, se pueden asignar las marcas (el más bajo es 1 y el más alto es 3). Puede haber una caída repentina en uno o dos parámetros en un año en particular. Las variaciones deben discutirse con el prestatario y se debe considerar la autenticidad de las explicaciones dadas por él antes de llegar a una conclusión.
