Cargos de Capital por Diversos Riesgos
De acuerdo con las directrices sobre el nuevo marco de adecuación de capital emitido por el Banco de Reserva de la India, se prevé que todos los bancos programados en la India deberán adoptar un método estandarizado para los riesgos de crédito y mercado y el enfoque del indicador básico para el riesgo operacional.
Cargo de Capital por Riesgo de Crédito:
Bajo el enfoque estandarizado, la calificación asignada por las agencias de calificación crediticia externas aprobadas por RBI apoyará en gran medida la medida del riesgo crediticio. El RBI ha aprobado cuatro agencias de calificación crediticia externas, a saber, CRISIL, ICRA, CARE y Fitch India, con el fin de calificar las exposiciones corporativas de los bancos.
Bajo el nuevo marco de adecuación de capital, todas las exposiciones se clasifican en:
Activos de ejecución (PA):
1. Reclamaciones sobre soberanos nacionales: incluirá reclamaciones sobre gobiernos centrales / estatales. También incluye reclamos sobre RBI, como también los garantizados por DICGC, CGFTSI y ECGC.
2. Reclamaciones sobre soberanos extranjeros: incluirá reclamaciones sobre soberanos extranjeros
3. Reclamaciones de entidades del sector público (PSE): se tratarán a la par con las reclamaciones de empresas
4. Reclamaciones sobre Bancos de Desarrollo Multilateral (BID), BPI y FMI. Entre ellos se incluyen el Grupo del Banco Mundial (BIRF e IFC), el Banco Asiático de Desarrollo (BAD), el Banco Africano de Desarrollo, el Banco Europeo para la Reconstrucción y el Desarrollo, el Desarrollo Interamericano Banco, Banco Europeo de Inversiones, Fondo Europeo de Inversiones, Banco de Inversión Nórdico, Banco de Desarrollo del Caribe, Banco Islámico de Desarrollo, Consejo del Banco de Desarrollo Europeo, Fondo Internacional de Finanzas para la Inmunización (IFFIm).
5. Reclamaciones en bancos: incluye todos los bancos programados (incluidos los RRB y las sucursales de bancos extranjeros en India), bancos no programados y bancos extranjeros (el RW aplicable dependerá de la posición CRAR de los bancos programados y no programados y las calificaciones externas en caso de bancos extranjeros)
6. Las reclamaciones en los concesionarios primarios como STCI, I-Sec, etc., se tratarán a la par con las reclamaciones en empresas.
7. Los reclamos garantizados por hipotecas residenciales incluyen reclamos de individuos para adquirir propiedades residenciales que están totalmente garantizadas por hipotecas sobre la propiedad residencial que está o estará ocupada por el prestatario o que está alquilada. Todas las demás reclamaciones garantizadas por propiedades residenciales atraerían la mayor ponderación de riesgo aplicable a la contraparte o al propósito para el cual el banco ha otorgado financiamiento.
Los préstamos / exposiciones a intermediarios para préstamos no serán elegibles para su inclusión en reclamaciones garantizadas por propiedades residenciales, pero se tratarán como reclamaciones en corporaciones o reclamaciones incluidas en la cartera minorista regulatoria, según sea el caso. Las inversiones en valores respaldados por hipotecas (MBS) respaldadas por reclamaciones garantizadas por propiedades residenciales o inmuebles comerciales se deben considerar como exposiciones de titulización.
8. Las reclamaciones garantizadas por bienes raíces comerciales incluyen exposiciones basadas en fondos y no basadas en fondos garantizadas por hipotecas en inmuebles comerciales (edificios de oficinas, locales comerciales, locales comerciales multifuncionales, edificios residenciales multifamiliares, locales comerciales con múltiples inquilinos). Los espacios industriales o de almacén, hoteles, adquisición de terrenos, desarrollo y construcción, etc.) Las exposiciones a entidades para establecer Zonas Económicas Especiales (ZEE) o para adquirir unidades en ZEE que incluyen bienes inmuebles también se incluyen en esta categoría.
9. Reclamaciones a empresas: todos los prestatarios con exposición (límite autorizado o pendiente real, el que sea mayor de todas las partidas en balance y fuera de balance, es decir, instalaciones basadas en fondos, no basadas en fondos, inversiones y derivados) de más de 5 rupias crore y todos los prestatarios con una exposición inferior a Rs 5 crore pero con una facturación anual promedio de los últimos 3 años de Rs 50 crore y superiores.
En el caso de nuevas entidades, se tendrá en cuenta el volumen de negocios proyectado. En el caso de los préstamos a plazo y las instalaciones basadas en EMI, donde no hay margen para volver a dibujar ninguna parte de los montos sancionados, la exposición significará la O / S real. Las cuentas reestructuradas / reprogramadas estándar sin calificación atraerán una mayor ponderación de riesgo.
10. Reclamaciones incluidas en la cartera minorista reglamentaria:
Todas las reclamaciones que no se incluyen en las categorías anteriores y en las que las exposiciones agregadas (como se definieron anteriormente) no superan el crore de Rs 5, pero excluyen las siguientes, que tienen diferentes ponderaciones de riesgo:
(i) Reclamaciones garantizadas por propiedades residenciales o inmuebles comerciales
(ii) Exposiciones por medio de inversiones en valores, como bonos y acciones, estén o no cotizadas en bolsa;
(iii) Préstamos y anticipos al propio personal del banco que están totalmente cubiertos por los beneficios de jubilación y / o la hipoteca de vivienda / vivienda.
(iv) Exposiciones al mercado de capitales.
(v) Crédito al consumidor, incluidos los préstamos personales y las cuentas por cobrar de tarjetas de crédito (los préstamos de hasta Rs 1 lakh contra oro y plata forman un subconjunto de esta categoría que conlleva una menor ponderación de riesgo).
(vi) Fondos de capital de riesgo (VCF)
Activos no rentables (NPA) :
Esta cartera está ponderada por riesgo según la provisión específica contra exposiciones individuales. Con respecto a la cartera relacionada con corporaciones, bancos extranjeros y soberanos extranjeros, es imprescindible una ruptura de la calificación. Dichas calificaciones son otorgadas por las Agencias de Calificación de Crédito Externas nacionales CRISIL, ICRA, CARE, Fitch India para reclamaciones sobre corporaciones residentes (Corporación constituida en India) y por las agencias de calificación globales Standard and Poor's, Fitch y Moody's para reclamaciones sobre corporaciones no residentes (Corporación incorporados fuera de la India), bancos extranjeros y soberanos extranjeros. Los bancos no deben usar las calificaciones internas que utilizan en lugar de las calificaciones externas mencionadas anteriormente para el cálculo de activos ponderados por riesgo.
Partidas fuera de balance (OBS):
La exposición crediticia total fuera de balance (OBS) ponderada por riesgo (garantías, L / C, derivados, etc.) se calcula como la suma del monto ponderado por riesgo de las partidas fuera de balance no relacionadas con el mercado y no relacionadas con el mercado . Las partidas fuera de balance de un banco relacionadas con el mercado incluirían todas las transacciones relacionadas con el mercado mantenidas en la banca y la cartera de negociación (contratos de tasas de interés, contratos de divisas, contratos con oro y cualquier otro contrato relacionado con el mercado permitido por el RBI). El monto equivalente de crédito de una transacción fuera de balance relacionada con el mercado se calcula utilizando el Método de exposición actual.
Partidas fuera de balance no relacionadas con el mercado:
La ponderación de riesgo aplicable en una partida OBS no relacionada con el mercado (por ejemplo, sustitutos directos de crédito, partidas contingentes relacionadas con el comercio y el desempeño y ciertos compromisos con reducción, otros compromisos, etc.) se basa en dos consideraciones: la entidad en la que se encuentra la exposición y la calificación externa, donde sea aplicable, es decir, si el acreedor / garante es el gobierno, el banco, la casa corporativa u otros y si la exposición está calificada por agencias de calificación crediticia externas aprobadas.
El monto equivalente de crédito en relación con una partida fuera de balance no relacionada con el mercado se determinará multiplicando el monto contratado de esa transacción en particular por el Factor de Conversión de Crédito (CCF) pertinente después de llegar a la exposición neta ajustada por la aplicación de Riesgos de Crédito Técnicas de mitigantes (CRM).
Las cifras de 'Exposición neta ajustada', se llega a lo siguiente:
(i) Cuando la partida fuera del balance no relacionada con el mercado es una facilidad basada en fondos no utilizada o parcialmente no utilizada, el monto del compromiso no utilizado que se incluirá en el cálculo de las exposiciones crediticias no relacionadas con el mercado fuera del balance no es la máxima parte no utilizada del compromiso que se podría dibujar durante el período restante hasta el vencimiento. Cualquier parte extraída de un compromiso se incluirá como parte de la exposición crediticia en el balance del banco.
Por ejemplo, en una facilidad de Crédito en Efectivo (CC), S / L = Rs 100 lakhs, O / S = Rs 60 lakh, luego Exposición en el balance general = Rs 60 lakh y Exposición al balance general = Rs 40 lakh (Sin retirar Parte).
(ii) En el caso de compromisos irrevocables para proporcionar facilidades fuera del balance, el vencimiento original se medirá desde el inicio del compromiso hasta el momento en que caduque la facilidad asociada. Por ejemplo, un compromiso irrevocable con un vencimiento original de 12 meses para emitir una carta de crédito documentaria de 6 meses se considera que tiene un vencimiento original de 18 meses.
A los compromisos irrevocables de proporcionar facilidades fuera del balance se les asignaría el menor de los dos factores de conversión de crédito aplicables. Por ejemplo, un compromiso irrevocable con un vencimiento original de 15 meses al 50% - Factor de conversión de crédito (CCF, por sus siglas en inglés) para emitir una carta de crédito documentaria de seis meses al 20% - el CCF atraerá la parte más baja del CCF, es decir, el CCF Aplicable a la carta de crédito documental, a saber, 20%.
(iii) Las siguientes transacciones con contrapartes no bancarias se tratarán como reclamaciones de bancos:
a) Garantías emitidas por los bancos contra las garantías contrarias de otros bancos.
b) Redescuento de facturas documentales aceptadas por los bancos. Las facturas descontadas por bancos que han sido aceptadas por otro banco serán tratadas como un reclamo financiado en un banco.
Calificación de crédito externo:
El sistema de calificación crediticia externa incluye agencias de calificación aprobadas por RBI: CRISIL, ICRA, Fitch India y CARE para reclamaciones sobre empresas residentes y Standar & Poor FITCH y Moody's para reclamaciones sobre empresas no residentes, bancos extranjeros y entidades soberanas extranjeras.
Para todas las exposiciones en una contraparte en particular, los bancos usarán la calificación de una sola agencia, aunque estas exposiciones estén calificadas por más de una de las agencias de calificación aprobadas.
Para ser elegibles para propósitos de ponderación de riesgo, la evaluación crediticia externa debe tener en cuenta y reflejar el monto total de la exposición al riesgo crediticio de un banco con respecto a todos los pagos que se le deben. Por ejemplo, si a un banco se le debe tanto el principal como los intereses, la evaluación debe tener en cuenta y reflejar el riesgo crediticio asociado con el pago oportuno tanto del principal como de los intereses.
Las evaluaciones externas para una entidad dentro de un grupo corporativo no se pueden usar para ponderar el riesgo de otras entidades dentro del mismo grupo.
Para ser elegibles para propósitos de ponderación de riesgo, la calificación debe estar vigente y confirmada a partir del boletín mensual de la agencia de calificación en cuestión. La agencia de calificación debería haber revisado la calificación al menos una vez durante los últimos 15 meses. Las calificaciones puestas a disposición solo para las partes en una transacción no deben ser aceptadas.
Para activos en la cartera del banco que tienen vencimientos contractuales menores o iguales a un año, las calificaciones a corto plazo otorgadas por las agencias de calificación crediticia elegidas serían relevantes. Para otros activos, que tienen un vencimiento contractual de más de un año, las calificaciones a largo plazo otorgadas por las agencias de calificación crediticia elegidas serían relevantes.
En general, las exposiciones de crédito en efectivo tienden a ser reinvertidas y también tienden a establecerse en un promedio de una parte importante de los límites sancionados. Por lo tanto, aunque una exposición crediticia en efectivo puede ser sancionada por un período de un año o menos, estas exposiciones deben considerarse como exposiciones a largo plazo y, en consecuencia, serán aplicables las calificaciones a largo plazo otorgadas por las agencias de calificación crediticia externas.
Si un emisor tiene una exposición a largo plazo con una calificación externa a largo plazo que garantiza una ponderación de riesgo del 150%, todas las reclamaciones no calificadas de la misma contraparte, ya sea a corto o largo plazo, también deben recibir una ponderación de riesgo del 150%., a menos que el banco utilice técnicas reconocidas de mitigación del riesgo de crédito para dichas reclamaciones. Es similar en caso de calificación a corto plazo.
Mapeo de Calificaciones Externas a Pesos de Riesgo:
Mapeo de la ponderación de riesgo de las calificaciones a largo plazo de las agencias calificadoras nacionales (para empresas residentes)
Mapeo de la ponderación de riesgo de las calificaciones a corto plazo de las agencias de calificación nacionales (para empresas residentes)
Mapeo de la ponderación de riesgo de las calificaciones de las Agencias de Calificación Internacional (Reclamaciones de bancos extranjeros y soberanos extranjeros)
Sin embargo, los reclamos en bancos extranjeros denominados en moneda extranjera "local" reunidos con los recursos en la misma moneda recaudados en esos centros extranjeros atraerán un RW del 20%, siempre que el banco cumpla con el CRAR mínimo prescrito por el regulador bancario en cuestión. ). Pero, en caso de que un Supervisor anfitrión de un país extranjero requiera un tratamiento más conservador para tales reclamos en los libros de las sucursales extranjeras de los bancos indios, nuestras sucursales extranjeras seguirán al Regulador / Supervisor anfitrión.
Además, los reclamos sobre soberanos extranjeros denominados en moneda nacional del soberano extranjero reunidos con los recursos en la misma moneda recaudados en la jurisdicción de ese soberano extranjero atraerán un RW de 0%. Pero, en caso de que un Supervisor Anfitrión requiera un tratamiento más conservador a tales reclamos en los libros de las sucursales extranjeras de los bancos indios.
Las calificaciones a largo plazo asignadas por las agencias de calificación aprobadas se pueden asignar directamente a las ponderaciones de riesgo según el Enfoque Estandarizado para exposiciones a largo plazo.
Por el contrario, la reclamación a corto plazo sin calificación de una contraparte atraerá una ponderación de riesgo de al menos un nivel superior a la ponderación de riesgo aplicable a la reclamación a corto plazo calificada de esa contraparte. Sin embargo, las clasificaciones a corto plazo específicas del problema se pueden usar para derivar ponderaciones de riesgo para los reclamos que surjan de la facilidad calificada contra bancos y empresas. En ningún caso se puede usar una calificación a corto plazo para respaldar una ponderación de riesgo para una reclamación a largo plazo sin calificación.
Uso de múltiples evaluaciones de calificación:
(i) Si solo hay una calificación por parte de una agencia de calificación crediticia elegible para una reclamación en particular, esa calificación en particular se utilizará para determinar la ponderación de riesgo de la reclamación.
(ii) Si las agencias de calificación crediticia elegibles otorgan dos calificaciones que se asignan a diferentes ponderaciones de riesgo, se debe aplicar una ponderación de riesgo más alta
(iii) Si hay tres o más calificaciones otorgadas por las agencias de calificación crediticia elegibles con diferentes ponderaciones de riesgo, se deben consultar las clasificaciones correspondientes a las dos ponderaciones de riesgo más bajas y se debe aplicar la más alta de esas dos ponderaciones de riesgo, es decir, la segunda peso de menor riesgo.
Corte de pelo en las exposiciones:
En la India, los bancos están obligados a aplicar solo el corte de supervisión estándar y no hay corte de pelo en la exposición a menos que sea una transacción de estilo de recompra en la que estén implicadas garantías financieras. Sin embargo, no hay un corte de pelo en las transacciones de recompra o revertida inversa recurridas por los bancos, ya que una parte de la transacción es efectivo y la otra parte se ajusta dentro de la cartera de inversiones en valores del banco y no está sujeta a cambios en el valor debido a volatilidad del mercado.
Los recortes se aplican solo cuando las garantías financieras están sujetas a la volatilidad del mercado. La hipoteca de bienes inmuebles no se considera una garantía financiera y, por lo tanto, no está cubierta por un corte de pelo. De acuerdo con las directrices revisadas de la Autoridad Reguladora (RBI), solo las garantías financieras que se mencionaron anteriormente están sujetas a cortes de pelo.
En India, el corte de pelo en la exposición ha sido totalmente abolido, excepto en el caso de préstamos de lingotes realizados por los bancos. Incluso en estos casos, los recortes en la exposición solo son aplicables si se utilizan garantías financieras para reducir el valor de la exposición. Por lo tanto, bajo ninguna circunstancia, la cantidad de exposición se inflará debido a la aplicación del corte de cabello.
A continuación se dan ejemplos de la aplicación de corte de cabello según las últimas pautas:
Ejemplos:
Caso 1:
Valor de exposición en efectivo = Rs 100
Calificación externa del prestatario - Sin clasificar
Naturaleza de la garantía financiera - Oro (corte de pelo aplicable: 21, 20% (después de ajustar el período de tenencia). Valor de la garantía financiera = Rs 25
El valor de la garantía financiera después del corte de cabello será de Rs 19.70
La exposición neta ajustada será 100 - 19.70 = Rs 80.30
La ponderación de riesgo (RW) aplicable será del 100% en caso de prestatario corporativo o del 75% en caso de prestatario minorista.
El activo ponderado por riesgo (RWA) será 80.30 x 100% = 80.30 o 80.30 x 75%
= 60.225 sobre el cual se debe cargar el capital a la tasa estipulada.
Caso 2:
Transacciones estilo repo
Valor de exposición en préstamos de lingotes = Rs 100
Calificación externa del prestatario - Sin clasificar
Naturaleza de la garantía financiera - TDR (corte de pelo aplicable 0%)
Valor de garantía financiera = 25
La exposición ajustada después del corte de cabello será de Rs 125 ya que el 25% corresponde a los prestatarios individuales sin calificación.
El valor de la garantía financiera después del corte de cabello será de Rs 25.00.
Las exposiciones netas ajustadas para fines de ponderación de riesgo serán Rs 125 - Rs 25 = Rs 100
RW aplicable será del 100% en caso de prestatario corporativo.
Por lo tanto, RWA será Rs 100 x 100% = Rs 100 sobre el cual se cargará el capital a la tasa estipulada.
Caso 3:
Valor de exposición en préstamos de lingotes = Rs 100
Calificación externa del prestatario - AAA Sin garantía financiera disponible.
La exposición ajustada después del corte de cabello será de Rs.100, ya que no habrá corte de cabello. Aplicable ya que no existe garantía financiera.
El valor de la garantía financiera después del corte de cabello será Re 0.
La exposición neta ajustada será de Rs 100.
El RW aplicable será del 20%, ya que el prestatario tiene una calificación AAA externa.
RWA será de 100 x 20% = 20 sobre el cual se cargará el capital a la tasa estipulada.
Debe entenderse que los cortes de pelo son aplicables solo cuando se toman garantías financieras. La hipoteca de la propiedad no se considera una garantía financiera y el valor de la propiedad hipotecada no se deduce de la exposición para el cálculo del activo ponderado por riesgo. El cálculo adecuado del activo ponderado por riesgo (RWA) es el requisito fundamental para calcular el capital requerido de un banco comercial.
Es necesario tener en cuenta las garantías financieras solo en aquellos casos en que la Exposición ajustada E * sea menor que la Exposición real "E". Si el margen es demasiado bajo, E * puede superar a “E” debido a la aplicación de cortes de cabello en la exposición (que lo infla) y cortes de cabello en la garantía (que lo descuenta). En esas situaciones, los bancos no tomarán conocimiento de las garantías financieras que harán que E * sea igual a "E".
A continuación se indican algunas ilustraciones para determinar el aplicable.
Ilustración:
Garantías:
El Nuevo Marco de Adecuación de Capital reconoce las garantías como un mitigante de riesgo crediticio elegible, siempre que dichas garantías sean directas, explícitas, irrevocables e incondicionales. La parte protegida (parte cubierta) bajo dicha garantía elegible [por la entidad elegible para un RW más bajo que la contraparte] se asigna a RW del proveedor de protección (institución garantizadora).
La siguiente es la lista de garantes elegibles (contra-garantes):
(i) Garantías (o contragarantías) emitidas por entidades soberanas, entidades soberanas (incluidas BIS, FMI, el Banco Central Europeo y la Comunidad Europea, así como los BMD evaluados por BCBS, ECGC y CGTSI), bancos, operadores primarios con una menor ponderación de riesgo que la contraparte son mitigantes de riesgo crediticio elegibles (CRM).
(ii) Garantías (o contragarantías) emitidas por otras entidades calificadas como 'AA (-)' o mejores (incluida la cobertura de garantía proporcionada por las compañías matrices, subsidiarias y afiliadas) siempre que tengan una menor ponderación de riesgo de la que el deudor es elegible mitigantes de riesgo crediticio (CRM). La calificación del garante debe ser una calificación de la entidad que haya tenido en cuenta todos los pasivos y compromisos (incluidas las garantías) de la entidad.
Los requisitos operativos para las garantías son los siguientes:
(i) Una garantía (contragarantía) debe representar un reclamo directo al garante y también debe hacer referencia explícita a exposiciones específicas para que el alcance de la cobertura sea claramente definido e incontrovertible. La garantía debe ser irrevocable; no debe haber ninguna cláusula en el contrato que permita al proveedor de protección cancelar unilateralmente la cobertura.
(ii) La garantía también debe ser incondicional; No debe haber ninguna cláusula en la garantía fuera del control directo del banco que pueda evitar que el proveedor de protección esté obligado a pagar de manera oportuna en el caso de que la contraparte original no realice los pagos adeudados.
(iii) La garantía debe ser una obligación explícitamente documentada por el garante y debe cubrir todos los tipos de pagos que se espera que el prestatario subyacente realice bajo la documentación que rige la transacción. Cuando la garantía cubre solo el pago del principal, los intereses y todos los demás pagos no cubiertos deben tratarse como no garantizados.
(iv) A la porción garantizada se le asigna la ponderación de riesgo del garante. A la parte descubierta de la exposición se le asigna la ponderación de riesgo del prestatario.
(v) Cuando el monto garantizado sea menor que el monto de la exposición, y la parte asegurada y no asegurada tengan la misma antigüedad, es decir, el Banco y las pérdidas de acciones del garante sobre una base de capital proporcional se otorgarán de manera proporcional : es decir, la parte garantizada recibirá el tratamiento aplicable a las garantías elegibles, y el resto se tratará como no garantizado.
(vi) Todas las exposiciones serán ponderadas por el riesgo después de tomar en cuenta la mitigación del riesgo disponible en forma de garantías. Cuando una exposición garantizada se clasifica como no rentable, la garantía dejará de ser un mitigante del riesgo crediticio y no se permitirá ningún ajuste debido a la mitigación del riesgo crediticio en forma de garantías. La totalidad pendiente, neta de provisión específica y neta de valor realizable de las garantías elegibles / mitigantes de riesgo crediticio atraerá la adecuada ponderación de riesgo.
(vii) Cuando la protección crediticia está denominada en una divisa diferente de aquella en la que está denominada la exposición, es decir, hay una falta de coincidencia monetaria, se aplicará un recorte del 8% a la cantidad garantizada.
Una reclamación puede estar cubierta por una garantía que está indirectamente garantizada por un soberano.
Dicha reclamación puede tratarse como cubierta por una garantía soberana siempre que:
(a) La contragarantía soberana cubre todos los elementos de riesgo crediticio de la reclamación
(b) Tanto la garantía original como la contragarantía cumplen con todos los requisitos operacionales para las garantías, excepto que la contragarantía no tiene que ser directa y explícita a la reclamación original y
(c) La cobertura debe ser robusta y ninguna evidencia histórica sugiere que la cobertura de la contragarantía sea menos que efectivamente equivalente a la de una garantía soberana directa
En la hoja de balance:
Se permite la compensación en la Hoja de Balance (solo para el propósito específico de calcular los activos ponderados por riesgo) entre préstamos / anticipos y depósitos donde el banco tiene un acuerdo de compensación legalmente exigible que involucra un gravamen específico con prueba de documentación. La exposición neta de préstamos / anticipos y depósitos se utilizará para el cálculo de los activos ponderados por riesgo.
Los préstamos / anticipos se tratarán como exposición y los depósitos como garantía. Los recortes (márgenes) serán cero, excepto en el caso de desajuste de moneda entre el depósito y el préstamo, en cuyo caso se aplicará un recorte del 8%. Bajo ninguna circunstancia debe llevarse la cifra neta al Balance general; esta red es sólo para fines de cálculo RWA.
Tratamiento de Pools de Técnicas de CRM:
En los casos en los que el banco tiene múltiples técnicas de CRM que cubren una sola exposición (por ejemplo, la sucursal tiene tanto garantías como garantías que cubren parcialmente una exposición), subdividirá la exposición en partes cubiertas por cada tipo de técnica de CRM (por ejemplo, parte cubierta por garantías)., porción cubierta por garantía).
Falta de coincidencia de madurez:
Cuando el vencimiento residual de la garantía / garantía, es decir, los mitigantes del riesgo de crédito (CRM) es menor que el de la exposición crediticia subyacente, se produce un desajuste en el vencimiento. Cuando existe un desfase de vencimiento y el CRM tiene un vencimiento original de menos de un año o el vencimiento residual de la garantía es de tres meses o menos, el CRM no se reconoce para fines de capital. Por lo tanto, los bancos deben asegurarse de que no haya desajuste en el vencimiento tomando medidas como la renovación automática de la garantía, alineando su vencimiento con el de la exposición, etc.
Pesos de riesgo para diversas exposiciones como lo sugiere BASEL-II :
a) Reclamaciones sobre soberanos nacionales:
Las exposiciones a la deuda soberana doméstica serán ponderadas por riesgo como se indica en:
Gobierno central, RBI, ECGC, CGTSI - Exposición directa y garantías - 0
Gobierno del Estado - Exposición directa - 0 Garantías - 20% **
** la inversión en valores garantizados por el gobierno estatal emitidos bajo el programa de endeudamiento del mercado atraerá 0 ponderaciones de riesgo. Cuando estas exposiciones con garantía soberana se clasifiquen como no rentables, atraerían ponderaciones de riesgo aplicables a los ANP.
b) Reclamaciones sobre soberanos extranjeros:
Las exposiciones en soberanos extranjeros atraerán ponderaciones de riesgo según la calificación asignada por agencias calificadoras internacionales (S y P / Moody's) que van del 0% al 100% para calificaciones de hasta B / B 150% por debajo de B / B y 100% para sin calificación .
Las exposiciones denominadas en moneda nacional del soberano extranjero se reunieron con los recursos en la misma moneda recaudada en la jurisdicción de ese soberano y atraerán una ponderación de riesgo del 0%, siempre que el supervisor anfitrión no requiera un tratamiento más conservador para tales exposiciones en los libros. De las sucursales extranjeras de los bancos indios. De lo contrario, deberían adoptarse los requisitos prescritos por los supervisores del país anfitrión.
c) Reclamaciones sobre entidades del sector público nacional y distribuidores primarios: las reclamaciones sobre entidades del sector público nacional y distribuidores primarios serán ponderadas por el riesgo como casas corporativas.
d) Reclamaciones corporativas: las reclamaciones corporativas se ponderarán según las calificaciones asignadas por las agencias de calificación registradas con el
SEBI y reconocidos por el RBI que van del 20% al 100% para calificaciones de hasta A y del 150% para debajo de BBB e inferior. La ponderación de riesgo estándar será del 100% para los no clasificados.
Ninguna reclamación sobre corporaciones sin calificación puede recibir una ponderación de riesgo preferencial a la asignada a su soberano de incorporación. Si el RBI considera que la experiencia de incumplimiento global y la calidad crediticia justifican una mayor ponderación de riesgo, insistiría en una ponderación de riesgo estándar superior al 100% para reclamaciones corporativas sin calificación.
Reclamaciones sobre bancos multilaterales de desarrollo (evaluados por BCBS), BIS, IMF - 0 ponderación de riesgo.
e) Reclamaciones en bancos: a las exposiciones en bancos programados que operan en la India en rupias se les asignará una ponderación de riesgo del 20%. A todas las exposiciones a rupias en otros bancos se les asignará una ponderación de riesgo del 100%.
Los reclamos denominados en moneda extranjera en bancos serán ponderados por riesgo según las calificaciones asignadas por agencias calificadoras internacionales (S y P / Moody's) que van del 20% al 100%
Para calificaciones de hasta B- / B, 150% por debajo de B- / B. El peso de riesgo será del 50% para los no clasificados. Los reclamos en moneda extranjera financiados en esa moneda serán ponderados por riesgo al 20%
(f) Reclamos incluidos en la cartera minorista regulatoria: a la cartera minorista se le puede asignar una ponderación de riesgo del 75%, siempre que se cumplan cuatro criterios:
(a) Criterio de orientación:
La exposición es a una persona o personas individuales o a una pequeña empresa (cualquier persona jurídica capaz de celebrar contratos: individuo, HUF, sociedad colaboradora, fideicomiso, compañías privadas limitadas, sociedades públicas limitadas, sociedades cooperativas, etc.). Las pequeñas empresas son aquellas en las que la facturación anual total es inferior a 50 millones de rupias.
(b) criterio del producto:
Esto incluye créditos revolventes y líneas de crédito (incluidas tarjetas de crédito y sobregiros), préstamos personales a plazo y arrendamientos (por ejemplo, préstamos a plazos, préstamos para automóviles, préstamos estudiantiles y educativos, finanzas personales) y facilidades y compromisos para pequeñas empresas.
(c) Criterio de granularidad:
Debe estar bien diversificado. Ninguna exposición agregada a una contraparte debe exceder el 0.2% de la cartera minorista reguladora general. Los NPA en préstamos minoristas deben excluirse de la cartera minorista regulatoria general al evaluar el criterio de granularidad.
(d) Bajo valor de exposición individual: Bajo valor de exposición individual, es decir, el límite de umbral para la exposición minorista máxima agregada a una contraparte es el siguiente:
Con el fin de establecer el umbral, la exposición aquí significa límite sancionado o pendiente, el que sea mayor para todas las instalaciones basadas en fondos y no basadas en fondos, incluidas todas las formas de exposiciones fuera de balance. En el caso de los préstamos a plazo y las instalaciones basadas en EMI, la exposición significa el saldo real.
Las exposiciones a través de inversiones en valores (como bonos y acciones), ya sean cotizadas o no, y los préstamos hipotecarios en la medida en que califican para el tratamiento como reclamaciones garantizadas por propiedades residenciales, están específicamente excluidas de esta categoría.
1. Reclamaciones garantizadas por propiedad residencial:
Estas reclamaciones están totalmente garantizadas por hipotecas sobre riesgo de propiedad residencial ponderadas al 75%. Inversión en valores respaldados por hipotecas residenciales emitidos por las compañías de financiamiento de la vivienda reguladas por el NHB, con un riesgo ponderado del 75%.
Un total del 75% del peso concesional se aplica de forma restrictiva para fines residenciales y en los casos en que se dispone de un margen de al menos el 25%.
Todas las demás reclamaciones garantizadas por propiedades residenciales atraerían una mayor ponderación de riesgo del 100%.
El Banco de la Reserva de la India aumentaría la ponderación de riesgo estándar si juzgan si no se cumplen los criterios o si la experiencia por defecto para reclamaciones garantizadas por hipotecas residenciales garantiza una ponderación de mayor riesgo.
2.Clamaciones garantizadas por bienes raíces comerciales:
Los reclamos garantizados por hipotecas sobre bienes raíces comerciales atraerán un peso de riesgo del 100%.
3. Activos no rentables:
La porción no garantizada de NPA (que no sea un préstamo hipotecario residencial que califique), neta de disposiciones específicas (incluidas las cancelaciones parciales), se ponderará según el riesgo de la siguiente manera:
Para calcular el nivel de las disposiciones específicas en las NPA, deben tenerse en cuenta todas las exposiciones financiadas de una contraparte única.
Para definir la parte asegurada de la NPA, las garantías y garantías elegibles serán las mismas que se reconocen para fines de mitigación del riesgo de crédito.
Cuando un NPA está totalmente garantizado por terrenos y edificios (donde la valoración no tiene más de 3 años) y planta y maquinaria (a un valor no mayor que el valor depreciado) que no se reconocen con fines de mitigación del riesgo de crédito, 100% de riesgo se puede aplicar un peso, neto de provisiones específicas, cuando las provisiones alcancen el 15% del monto pendiente.
Para reclamos de NPA garantizados por propiedad residencial, la ponderación de riesgo aplicable al préstamo neto de provisiones específicas será del 75%, si las provisiones específicas son al menos el 20% del monto pendiente; De lo contrario se completa al 100%.
4. Otros activos:
Todos los demás activos atraerán una ponderación de riesgo uniforme del 100%. Las pautas para las exposiciones de titulización se emitirán por separado.
Partidas fuera de balance:
La exposición al riesgo de crédito asociada a las partidas fuera de balance debe calcularse primero multiplicando el valor nominal de cada una de las partidas fuera de balance por el 'factor de conversión de crédito', que luego deberá multiplicarse por los pesos atribuibles al contraparte relevante, como se especifica arriba. El factor de conversión de crédito para diferentes instrumentos varía entre 0% y 100%.
Con respecto a las partidas fuera de balance, las siguientes transacciones con contrapartes no bancarias se tratarán como reclamaciones en bancos:
(a) Garantías emitidas por los bancos contra las garantías contrarias de otros bancos.
(b) Redescuento de facturas documentales aceptadas por los bancos. Las facturas descontadas por bancos que han sido aceptadas por otro banco serán tratadas como un reclamo financiado en un banco.
Para calcular el coeficiente de capital mínimo a causa de los derivados de tipo de cambio y de tasa de interés, las exposiciones deben calcularse según el método de exposición actual y multiplicarse por la ponderación de riesgo.
Transacciones no resueltas:
BCBS ha decidido diferir la especificación del requisito de capital para transacciones de divisas y valores sin liquidar. Sin embargo, para transacciones fallidas, el banco debe mantener el capital apropiado para las ponderaciones de riesgo aplicables a las contrapartes.
Cargo de Capital por Riesgo de Mercado:
El mercado se define como el riesgo de pérdidas en las posiciones tanto en balance general como fuera de balance que surgen de los movimientos en los precios de mercado.
Las posiciones de riesgo de mercado que requieren cargo de capital son:
(i) Instrumentos relacionados con la tasa de interés en la cartera de negociación.
(ii) Renta variable en la cartera de negociación y
(iii) El mercado de divisas abre posiciones (incluidas las posiciones en metales preciosos) en todo el banco (es decir, tanto los libros bancarios como los comerciales)
Una cartera de negociación consiste en instrumentos financieros y materias primas mantenidas con intención de negociación o para cubrir otros elementos de la cartera de negociación. El acuerdo de Basilea II estipula que las posiciones deben ser valoradas con frecuencia y con precisión. El regulador puede proporcionar orientación sobre la valoración prudente de las posiciones.
La guía es especialmente importante para las posiciones menos líquidas. En la India, el Banco de la Reserva de la India maneja estos problemas de manera muy proactiva y proporciona la guía necesaria para la revaluación de los instrumentos financieros líquidos y "no tan líquidos", así como las posiciones de divisas.
En el escenario indio, el libro de negociación comprende:
1. Valores bajo la categoría 'Mantenido para negociar' (HFT)
2. Valores bajo la categoría 'Disponible para la venta' (AFS)
3. Abrir posiciones de forex
4. Abrir posiciones de oro.
5. Posiciones de negociación en derivados y
6. Derivados para cubrir posiciones de negociación.
Cabe señalar que los bancos deberán calcular el cargo por riesgo de crédito de contraparte para los derivados OTC.
Ahora veremos cómo se determina el requerimiento de capital para el riesgo de mantener o tomar posición en títulos de deuda y otros instrumentos relacionados con la tasa de interés en la cartera de negociación. La carga de capital para instrumentos relacionados con tasas de interés y acciones se aplicaría al valor de mercado actual de estos elementos.
El requisito de capital mínimo consta de dos componentes:
(i) Cargo por riesgo específico para cada valor, que es similar al cargo de capital convencional para el riesgo de crédito tanto para posiciones cortas como largas.
(ii) Riesgo general de mercado con cargo al riesgo de tasa de interés en la cartera.
Medición de la carga de capital para instrumentos relacionados con la tasa de interés:
El cargo de capital por riesgo específico está diseñado para proteger contra el movimiento adverso en el precio de la seguridad individual debido a factores relacionados con la seguridad individual.
Las ponderaciones de riesgo que se utilizarán en este cálculo deben ser coherentes con las utilizadas para calcular los requisitos de capital en el libro bancario. Por lo tanto, los bancos que utilizan el enfoque estandarizado para el riesgo de crédito en el libro bancario utilizarán las ponderaciones de riesgo del enfoque estandarizado para los riesgos de contraparte en el libro de negociación de una manera consistente.
El capital de riesgo específico es diferente para las diferentes contrapartes. Para los instrumentos de los gobiernos centrales, es nulo y para los instrumentos de los gobiernos estatales, es del 1.8% de la exposición. En el caso de los bancos, es graduado y también depende del CRAR de la contraparte.
Los bancos, además de calcular el cargo de riesgo específico para derivados OTC en la cartera de negociación, calcularán el cargo de riesgo de crédito de contraparte para derivados OTC como parte del capital para riesgo de crédito según el enfoque estandarizado.
Los requerimientos de capital para el riesgo general de mercado están diseñados para capturar el riesgo de pérdida que surge de los cambios en las tasas de interés del mercado.
La carga de capital es la suma de cuatro componentes:
(i) La posición neta en la cartera de negociación.
(ii) Una pequeña parte de la posición coincidente en cada banco de tiempo (rechazo vertical)
(iii) Una porción más grande de la posición coincidente en diferentes bandas de tiempo (rechazo horizontal) y
(iv) Un cargo neto por posiciones en opciones.
El Comité de Basilea ha sugerido dos metodologías amplias para el cálculo del cargo de capital por riesgos de mercado. Uno es el método estandarizado y el otro se basa en el método del modelo de gestión de riesgos interno de los bancos. Bajo el método estandarizado, en India, hay dos opciones disponibles, a saber, el método de "madurez" y el método de "duración".
El RBI ha prescrito el método de "duración" para llegar al cargo de capital por riesgo de mercado. Por lo tanto, los bancos deberán medir el cargo de riesgo de mercado general calculando la sensibilidad del precio (duración modificada) de cada posición por separado.
Medición del cargo de capital por acciones en la cartera de negociación:
El cargo de capital por riesgos específicos será del 9% y el riesgo específico se computa en las posiciones de capital bruto del banco.
El cargo por riesgo de mercado general también será del 9% sobre la posición bruta de capital. Las posiciones abiertas en divisas y las posiciones abiertas en oro tendrán una carga de capital del 9%.
Cargos de Capital por Riesgo Operacional:
El Nuevo Marco de Adecuación de Capital describe tres métodos para calcular los cargos de capital por riesgo operacional en un continuo de complejidad creciente y sensibilidad al riesgo:
(i) Enfoque del indicador básico
(ii) Enfoque estandarizado y
(iii) Enfoques de medición avanzados (AMA)
El Nuevo Marco de Adecuación de Capital establece que se espera que los bancos internacionalmente activos y los bancos con exposiciones significativas al riesgo operacional (por ejemplo, bancos de procesamiento especializados) utilicen un enfoque más sofisticado que el enfoque del Indicador Básico y que sea apropiado para el perfil de riesgo del institución. Sin embargo, para comenzar, los bancos en la India computarán los requisitos de capital para el riesgo operacional bajo el Enfoque de Indicador Básico.
Los bancos que utilizan el Enfoque de indicador básico deben tener un capital para el riesgo operacional igual al promedio de los tres años anteriores de un porcentaje fijo (denotado como alfa) del ingreso bruto anual positivo.
Los ingresos brutos se definen como los ingresos netos por intereses más los ingresos netos sin intereses.
Debería:
(i) Ser el bruto de cualquier provisión (por ejemplo, para intereses no pagados).
(ii) Ser el bruto de los gastos operativos, incluidas las tarifas pagadas a proveedores de servicios de outsourcing, en contraste con las tarifas pagadas por servicios que se subcontratan, las tarifas que reciben los bancos que prestan servicios de externalización se incluirán en la definición de ingresos brutos.
(iii) Excluya las ganancias / pérdidas realizadas de la venta de valores en el libro bancario.
Las ganancias / pérdidas realizadas de valores clasificados como 'mantenidos hasta el vencimiento', que generalmente constituyen elementos del libro bancario, están excluidas de la definición de ingresos brutos y también excluyen elementos extraordinarios o irregulares, así como los ingresos derivados de seguros.
