Disposiciones principales de la ley de regulación bancaria, 1949

Lea este artículo para conocer las siguientes principales disposiciones importantes de la ley de regulación bancaria, 1949, es decir, (1) Prohibición de negociación, (2) Activos no bancarios, (3) Administración, (4) Capital mínimo, (5) Estructura de capital, (6) Pago de Comisión, (7) Pago de Dividendo, y Otros

1. Prohibición de comercio (Sección 8):

Según la sec. 8 de la Ley de Regulación Bancaria, una compañía bancaria no puede negociar directa o indirectamente en la compra o venta o el trueque de bienes. Sin embargo, puede, sin embargo, comprar, vender o intercambiar las transacciones relacionadas con letras de cambio recibidas para cobro o negociación.

2. Activos no bancarios (Sec. 9):

Según la sec. 9 “Una compañía bancaria no puede retener bienes inmuebles, sin embargo adquiridos, excepto para su propio uso, por cualquier período que exceda los siete años a partir de la fecha de adquisición de los mismos. Se permite a la compañía, dentro del período de siete años, negociar o comercializar cualquier propiedad para facilitar su disposición ”. Por supuesto, el Banco de la Reserva de la India puede, en interés de los depositantes, extender el período de siete años por cualquier período que no exceda de cinco años.

3. Gestión (Sec. 10):

Segundo. 10 (a) establece que no menos del 51% del número total de miembros del Consejo de Administración de una compañía bancaria debe estar compuesto por personas que tengan conocimientos especiales o experiencia práctica en uno o más de los siguientes campos:

(a) Contabilidad;

b) Agricultura y economía rural;

(c) Banca;

(d) Cooperativa;

(e) Economía;

(f) Finanzas;

(g) Ley;

(h) Industria de pequeña escala.

La Sección también establece que al menos no menos de dos directores deben tener un conocimiento especial o experiencia práctica relacionada con la agricultura y la economía rural y cooperativa. Segundo. 10 (b) (1) establece además que cada compañía bancaria tendrá a uno de sus directores como Presidente de su Consejo de Administración.

4. Capital Mínimo y Reservas (Sec. 11):

Segundo. 11 (2) de la Ley de Regulación Bancaria, 1949, establece que ninguna empresa bancaria iniciará o realizará negocios en la India, a menos que tenga un capital mínimo pagado y una reserva de tal valor agregado como se indica a continuación:

(a) Empresas Bancarias Extranjeras:

En el caso de una compañía bancaria constituida fuera de la India, el valor agregado de su capital pagado y de la reserva no será inferior a Rs. 15 lakhs y, si tiene un lugar de negocios en Mumbai o Kolkata o en ambos, Rs. 20 lakhs.

Debe depositar y mantenerse con el RBI, ya sea en efectivo o en valores aprobados no comprometidos:

(i) La cantidad que se requiere arriba, y

(ii) Después de la expiración de cada año calendario, una cantidad igual al 20% de sus ganancias para el año con respecto a su negocio en la India.

(b) Empresas bancarias de la India:

En el caso de una compañía bancaria india, la suma de su capital pagado y reservas no será inferior a la cantidad que se indica a continuación:

(i) Si tiene lugares de negocios en más de un Estado, Rs. 5 lakhs, y si alguno de estos lugares de negocios está en Mumbai o Calcuta o en ambos, Rs. 10 lakhs.

(ii) Si tiene todos sus lugares de negocios en un Estado, ninguno de los cuales está en Mumbai o Calcuta, Rs. 1 lakh con respecto a su lugar principal de negocios más Rs. 10, 000 con respecto a cada uno de sus otros lugares de negocios en el mismo distrito en el que tiene su lugar de negocios principal, más Rs. 25, 000 con respecto a cada lugar de negocios en otras partes del estado.

No se requerirá que dicha compañía bancaria tenga capital pagado y reservas que excedan Rs. Se requerirá que 5 lakhs y ninguna compañía bancaria que tenga un solo lugar de negocios tenga capital pagado y reservas que excedan Rs. 50, 000.

En el caso de cualquier empresa bancaria que comience a operar por primera vez después del 16 de septiembre de 1962, el monto de su capital pagado no será inferior a Rs. 5 lakhs.

(iii) Si tiene todos sus lugares de negocios en un Estado, uno o más de los cuales están en Mumbai o Kolkata, Rs. 5 lakhs más Rs. ¿25, 000 con respecto a cada lugar de negocios fuera de Mumbai o Kolkata? No se requerirá que dicha compañía bancaria tenga capital pagado y reserva excluyendo Rs. 10 lakhs.

5. Estructura de capital (Sec. 12):

Según la sec. 12, ninguna compañía bancaria puede realizar negocios en la India, a menos que cumpla con las siguientes condiciones:

(a) Su capital suscrito no es inferior a la mitad de su capital autorizado, y su capital pagado no es inferior a la mitad de su capital suscrito.

(b) Su capital consiste solo en acciones ordinarias o acciones ordinarias o de capital y las acciones preferentes que se hayan emitido antes del 1 de abril de 1944. Esta restricción no se aplica a una compañía bancaria constituida antes del 15 de enero de 1937.

(c) El derecho de voto de cualquier accionista no debe exceder el 5% del derecho de voto total de todos los accionistas de la compañía.

6. Pago de la Comisión, Corretaje, etc. (Sec. 13):

Según la sec. 13, una empresa bancaria no está autorizada a pagar directa o indirectamente a través de comisiones, corretaje, descuento o remuneración por la emisión de sus acciones en exceso del 2½% del valor pagado de dichas acciones.

7. Pago del dividendo (Sec. 15):

Según la sec. 15, ninguna compañía bancaria deberá pagar dividendos sobre sus acciones hasta que todos sus gastos de capital (incluidos los gastos preliminares, los gastos de organización, la comisión de venta de acciones, el corretaje, el monto de las pérdidas incurridas y otras partidas de gastos no representadas por activos tangibles) hayan sido completamente escritos -apagado.

Pero la empresa bancaria no necesita:

(a) Depreciación de amortización en el valor de sus inversiones en valores aprobados en cualquier caso en que dicha depreciación no haya sido realmente capitalizada o contabilizada de otra manera como una pérdida;

(b) Depreciación de amortización en el valor de sus inversiones en acciones, obligaciones o bonos (distintos de los valores aprobados) en cualquier caso en que se haya realizado una provisión adecuada para dicha depreciación a satisfacción del auditor;

(c) Cancelación de deudas incobrables en cualquier caso en que se haya hecho una provisión adecuada para tales deudas a satisfacción de los auditores de la compañía bancaria.

Cargas flotantes:

Se puede crear un cargo flotante en el compromiso o cualquier propiedad de una compañía bancaria si RBI certifica por escrito que no es perjudicial para los intereses de los depositantes - Sec. 14A. Del mismo modo, cualquier cargo creado por una compañía bancaria sobre el capital impago no es válido - Sec. 14.

8. Fondo de reserva / reserva estatutaria (Sec. 17):

Según la sec. 17, cada compañía bancaria constituida en la India deberá, antes de declarar un dividendo, transferir una suma equivalente al 20% de las ganancias netas de cada año (según lo revelado por su Cuenta de Pérdidas y Ganancias) a un Fondo de Reserva.

El Gobierno Central puede, sin embargo, por recomendación de RBI, eximirlo de este requisito por un período específico. La exención se otorga si su fondo de reserva existente junto con la Cuenta de prima de valores no es inferior a su capital pagado.

Si asigna una suma del fondo de reserva o la cuenta de la prima de valores, deberá, dentro de los 21 días posteriores a la fecha de dicha asignación, informar el hecho al Banco de la Reserva, explicando las circunstancias relacionadas con dicha asignación. Además, los bancos están obligados a transferir el 20% del beneficio neto a la reserva legal.

9. Reserva de efectivo (Sec. 18):

Bajo sec. 18, toda empresa bancaria (que no sea un Banco Programado) deberá, si es India, mantener en la India, mediante una reserva de efectivo en efectivo, consigo misma o en cuenta corriente con el Banco de la Reserva o el Banco Estatal de la India o cualquier otro banco. notificado por el Gobierno central en este nombre, una suma equivalente a al menos el 3% de su tiempo y obligaciones de la demanda en la India.

El Banco de la Reserva tiene el poder de regular el porcentaje también entre el 3% y el 15% (en el caso de los Bancos Programados). Además de lo anterior, deben mantener un mínimo del 25% de su tiempo total y exigir pasivos en efectivo, oro o valores aprobados no comprometidos. Pero el activo de cada compañía bancaria en la India no debe ser inferior al 75% de su tiempo y los pasivos de la demanda en la India al cierre del último viernes de cada trimestre.

10. Normas de liquidez o índice de liquidez legal (SLR) (Sec. 24):

Según la sec. 24 de la Ley, además de mantener el CRR, las compañías bancarias deben mantener suficientes activos líquidos en el curso normal de los negocios. La sección establece que cada compañía bancaria debe mantener en efectivo, oro o valores aprobados no comprometidos, una cantidad no inferior al 25% de su demanda y pasivos en la India.

Este porcentaje puede ser modificado por el RBI de vez en cuando según las circunstancias económicas del país. Esto se suma al saldo diario promedio mantenido por un banco.

Una vez más, según seg. 24 de la Ley de Regulación Bancaria, 1949, cada banco programado debe mantener el 31, 5% de los pasivos domésticos hasta el nivel pendiente al 30.9.1994 y el 25% sobre cualquier aumento de dichos pasivos por encima de dicho nivel en dicha fecha.

Sin embargo, durante la quincena de 26.4.1997, se eximió el mantenimiento de las cámaras SLR para pasivos interbancarios. Debe recordarse que al inicio de las quincenas anteriores, la SLR debe mantenerse para las obligaciones pendientes.

11. Restricciones sobre préstamos y anticipos (artículo 20):

Después de la modificación de la Ley en 1968, un banco no puede:

(i) Otorgar préstamos o anticipos sobre la garantía de sus propias acciones, y

(ii) Conceder o acordar otorgar un préstamo o adelanto a: o en nombre de:

(a) Cualquiera de sus directores;

(b) Cualquier firma en la que alguno de sus directores esté interesado como socio, gerente o garante;

(c) Cualquier compañía de la cual cualquiera de sus directores sea un director, gerente, empleado o garante, o en la que tenga un interés sustancial; o

(d) Cualquier persona física respecto de la cual cualquiera de sus directores sea socio o garante.

Nota:

(ii) (c) No se aplica a las subsidiarias de la compañía bancaria, registradas bajo la Sec. 25 de la Ley de Sociedades o de una Sociedad del Gobierno.

12. Cuentas y auditoría (véanse 29 a 34A):

Las Secciones anteriores de la Ley de Regulación Bancaria tratan con las cuentas y la auditoría. Todas las compañías bancarias, constituidas en India, al final de un año financiero que expira después de un período de 12 meses, según lo especifique el Gobierno Central en la Gaceta Oficial, deben preparar un Balance y una Cuenta de Pérdidas y Ganancias como el último día hábil de ese año, o, según el Tercer Horario, o, según lo permitan las circunstancias.

Al mismo tiempo, cada compañía bancaria, que se incorpora fuera de la India, debe preparar un balance general y también una cuenta de pérdidas y ganancias relacionada con su sucursal en la India también. Sabemos que el Formulario A del Tercer Programa se ocupa del formulario de Balance y el Formulario B del Tercer Programa del formulario de Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

Es interesante observar que se ha prescrito un conjunto revisado de formularios para el Balance y la Cuenta de pérdidas y ganancias de la compañía bancaria y RBI también emitió pautas para seguir los formularios revisados ​​con efecto a partir del 31 de marzo de 1992.

Según la sec. 30 de la Ley de Regulación Bancaria, el Balance General y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias deben prepararse de acuerdo con la Sec. 29, y lo mismo debe ser auditado por una persona calificada conocida como auditor. Cada compañía bancaria debe obtener el permiso previo de RBI antes de designar, volver a nombrar o eliminar a cualquier auditor. RBI también puede solicitar auditorías especiales para el interés público de los depositantes.

Además, cada compañía bancaria debe proporcionar sus copias de las cuentas y el Balance general preparado de acuerdo con la Sec. 29 junto con el informe del auditor al RBI y también los registros de empresas dentro de los tres meses posteriores al final del período contable.